Выход из бизнеса индивидуального предпринимателя

Внимание!

Информация в юридической практике меняется очень часто. Для получения актуальной информации вы можете воспользоваться бесплатной юридической консультацией:

  1. Задайте вопрос онлайн-юристу
  2. Позвоните на горячую линию: - 8(800)302-58-65 Бесплатно по РФ
Содержание статьи

Аватар пользователя guliss

📋Путь от индивидуального предпринимателя до рукодителя бизнеса

С чего начинается бизнес? Можно искать ответ в разных плоскостях, но раз ответ дает человек, то и начинать бизнес нужно с человека, который думает, мечтает и желает открыть свое дело. В основе желаний лежат потребности. Поведение человека обусловлено внешними и внутренними потребностями. Желания: заработать денег, построить квартиру, купить машину, путешествовать, продолжить обучение имеют и др. — четкие, понятные, простые, связаны с выживанием человека во внешнем мире.

Но как только задать вопросы: «Какую машину (квартиру) ты хочешь? Что тебе это даст? Почему именно такую?», человек сталкивается с непростыми рассуждениями, которые связаны с кругом внутренних потребностей, которые часто являются неосознаваемыми.

В идеале внешние и внутренние потребности должны быть согласованными, не противоречивыми, что повысит мотивацию и активность по их реализации.

Начинать строить бизнес нужно с себя! Не каждый человек может стать удачным предпринимателем, руководителем, бизнесменом. Сначала могут возникать фантазии о том, как здорово быть успешным и богатым! Человек смотрит вокруг и находит примеры, которые будоражат его воображение… Но знает ли он о том какова цена успеха?

Какой путь нужно пройти, чтобы достигнуть желаемого? Как только появилась идея стать успешным и богатым нужно начать сбор информации о судьбах людей, которые этого достигли. Читать книги, смотреть фильмы, встречаться с этими людьми, задавать вопросы и при этом очень внимательно прислушиваться к себе.

Амбиции – это хорошо!? В толковом словаре амбицию представляют как деформацию сознания (лат. ambitio – обостренное самолюбие), которая проявляется в стремлении доказать свое превосходство посредством достижения определенных целей. Важно понять: чьи это цели мои, или это программа социума, адекватны ли эти цели той реальности в которой я живу, моим способностям.

На формирование амбиций оказывают влияние три фактора.

🔥 Первый фактор – самооценка.

Высокая самооценка связана с большими амбициями и высоким уровнем притязаний. Завышенная — ведет к постановке недостижимых целей и как следствие приводит к разочарованиям. Низкая самооценка удерживает человека на месте и не позволяет даже захотеть что-либо большее.

🔥 Второй фактор — тип личности.

Экстраверты направлены на общение с людьми, им важно ее признание, поэтому амбиции имеют для них большое значение. Интроверты, напротив, всячески абстрагируются от толпы, редко задаются вопросом о том, что думают о них окружающие, поэтому их амбиции значительно ниже, чем у экстравертов.

🔥 Третий фактор – окружение.

Семья, друзья, коллеги. Если вас окружают люди, которые достигают своих целей, имеют опыт проживания успеха, движутся вперед, то вокруг создается ресурсное поле, которое будет поддерживать адекватный уровень амбиций и способствовать развитию и построению бизнеса. Если окружение осуждает, порицает, высмеивает ваши идеи о построении своего дела, то стоит задуматься о том, нужно ли с этими людьми делиться своими мыслями, может, стоит его поменять.

Человек может много мечтать, но ничего не будет меняться. Бизнес сам собой не построится. Мечты – бесплодны.

Они приятны, частично снижают напряжение потребности, но не удовлетворяют её. Поэтому мечтатели очень часто в речи используют условно-сослагательное наклонение «если бы», «как бы». Из области мечтаний нужно переходить в область желаний и много раз ответить на вопросы: «Чего конкретно я хочу? Зачем мне это нужно? Как изменится моя жизнь?

Сколько времени мне понадобится, чтобы достигнуть желаемого? С чего начать?».

Как только осознаны желания нужно переходить к формированию видения. Видение – это образ желаемого будущего, который лежит в основе целеполагания и планирования. Визуализация представляет собой творческий процесс, приятный, вдохновляющий, потому что образ будущего связан с ценностями руководителя. Чем более детально проработано видение, тем проще его воплощать в жизнь.

Этот этап создания бизнеса можно назвать «романтическим», когда приятные эмоции, связанные с антиципацией будущего превалируют над холодными рациональными программами и действиями. Завершается он осознанием миссии, определением стратегии и формулированием целей. С момента формулировки цели начинается рациональный этап, который опирается на знания в области менеджмента.

В психологии управления в последнее десятилетие проводится много исследований направленных на выявление индивидуально-личностных характеристик руководителей. Ценности являются основополагающей характеристикой, регулирующей поведение человека. Большинство тех, кто хочет открыть свой бизнес, ориентируется на ценности исходя из собственного опыта и рыночных реалий, а не из провозглашаемых государством идеальных ориентиров модернизации и инновационности. Предприниматели, как и общество в целом, в большей степени разделяют ценности семьи, жизни и общения (эти ценности входят в «интегрирующее ядро»). В системе ценностей будущих собственников бизнеса высшее положение занимают инициативность, свобода, рационализм, индивидуализм, социальная ответственность.

Однако среди пережитков советского периода истории можно назвать ценности патернализма, традиционности и коллективности, которые противоречат ценностям ведущим к созданию своего дела. Ментальная работа по переосмыслению и выстраиванию иерархии согласованных ценностей руководителей ориентированных на дело, а не на отношения представляется достаточно сложной и иногда занимает длительный период жизнедеятельности полный проб и ошибок.

Важным направлением психологических исследований является выявление типичных черт, которые отличают успешных предпринимателей: потребность в независимости, повышенная готовность к риску, решительность, энергичность, оптимизм, вера в себя, потребность в доминирование, соревновательность, ориентация на собственное представление решения проблем, умение обучаться, обновляться и изменяться сообразно ситуации. Предположительно эти характеристики обеспечат человеку достижение цели построения своего дела.

Интерес представляет подход к изучению этических структур личности предпринимателя в рамках игровой модели. Авторы данного подхода считают, что предприниматель является одновременно субъектом профессии, мироотношения и игрового стиля жизни с присущей «игровой» моралью, в которой нельзя исключить нравственность предпринимателя. Игровая модель предпринимательского поведения опирается на теорию игр, согласно которой, наряду с целями, обстоятельствами и условиями игры существует стратегия достижения успеха (выигрыша) (Дж. фон Нейман).

Любые изменения в жизни человека связаны с разрушением стереотипных моделей поведения, выходом за рамки привычного, обыденного, выходом из зоны комфорта. И тут стартапер сталкивается с сопротивлением, если достижение целей требует очень больших ресурсных затрат (время, силы, активность), то мотивация достижения снижается. Важно рассчитать свои силы, оценить свои способности и взвесить свои возможности.

Когда решение начать свое дело принято встает вопрос о выборе стратегии. В литературе по стратегическому планированию существует два противоположных взгляда на понимание стратегии. В первом случае стратегия – это конкретный долгосрочный план достижения некоторой цели, а выработка стратегии – это процесс нахождения некоторой цели и составление долгосрочного плана.

Такой подход основывается на том, что все возникающие изменения предсказуемы, происходящие в среде процессы носят детерминированный характер и поддаются полному контролю и управлению.

Во втором случае под стратегией понимается долгосрочное качественно определенное направление развития предприятия, касающееся сферы, средств и формы ее деятельности, системы внутрипроизводственных отношений, а также позиций предприятия в окружающей среде. При таком понимании, стратегию можно охарактеризовать как выбранное направление деятельности, функционирование и рамках которого должно привести организацию к достижению стоящих перед ней целей.

Если остановится на понимании стратегии как способа достижения успеха от первых шагов в бизнесе до крупного предприятия, то можно обозначить три стратегии: креационистская, по аналогии, эволюционная.

Креационистская стратегия (от лат. creatio, род. п. creationis — творение) предполагает творческое начало. Человек одержим оригинальной идеей, горит её воплощением, заражает будущих сотрудников. Для воплощения и реализации проекта привлекает средства. От масштаба идеи зависит форма регистрации предприятия (ИП, ЧУП, ООО).

Получив первые результаты, осознав их и проанализировав начинается этап формализации в развитии компании.

Стратегия по аналогии представляет собой более долгий путь. После окончания учебного заведения человек устраивается на предприятие, где выполняет определенный функционал. В силу системного мышления человек начинает обращать внимание на коммуникацию в организации, начинает понимать элементы организационной системы и взаимосвязи между ними. Элементы складываются в целостное видение, а амбиции рождают мысль о создании аналогичного предприятия.

Сотрудник долго может удерживаться в служебных отношениях и при этом собирать информацию, пока не решиться начать свое. Как правило, такие сотрудники работают очень эффективно и проявляют высокий уровень организационной лояльности. Но Личные мотивы побуждают их открыть свое предприятие.

Можно начать с ИП и рассматривать это как пилотажный проект, а по мере развития и укрупнения постепенно менять статус.

Эволюционная стратегия представляет собой постепенное увеличение объёмов работ, укрупнения целей, поэтапного прохождения циклов развития организации. Личные потребности и мотивы побуждает человека начать самостоятельно зарабатывать, или работая на одном предприятии начать подработку в качестве индивидуального предпринимателя. Включенность в работу, активность, служение своему делу приносит плоды и позволяют со временем развиваться и укрупняться.

Изменения могут происходить в одной сфере, а со временем, попутно могут возникать идей об открытии параллельно сопутствующих, компплементарных направлений деятельности.

Обобщая вышесказанное можно сказать, что пройти путь от индивидуального предпринимателя до руководителя крупной компании сможет тот, у кого есть амбиции, способности, идеи, видение, желание развиваться, принимать новое, рисковать… А в основе всего этого лежит трудолюбие!

Трудно представить, что успех обрушится к нам на голову как манна небесная. Нужно любить то, что ты делаешь, быть верным, выбранному делу и получать удовольствие от всего, что с вами происходит. Дерзайте!

Осилит дорогу идущий!

📋Выход физического лица из ип

В чем же интерес регистрации в качестве ИП? С точки зрения налогообложения есть несомненный плюс – только предприниматели могут применять патентную систему налогообложения, которая характерна тем, что только при патенте не надо сдавать отчетность и рассчитывать самостоятельно налог. Это будет указано в патенте – сумма налога и срок уплаты.

Но главное — сумму налога можно узнать заранее, рассчитав ее на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/, и часто налог на патенте ниже, чем на иной системе налогообложения.

Статус предпринимателя часто вызывает вопрос, ИП – это физическое или юридическое лицо, в том числе и у самих предпринимателей, которые собираются «продать ИП» или «купить ИП» и совершить другие действия, которые возможно осуществить только в том случае, если бизнес ведется юридическим лицом.

📋ИП приобрел товар за наличные как физическое лицо

Просто по документам вопрос интересует. Если например по кассе я делаю РКО на личные нужды, на эти деньги покупаю товар и потом его продаю? А налоговая потом меня спросит: «Куда деньги эти потратил? А ну ка покажи. «.

Ситуация такая. Мой поставщик (он тоже ИП) не может делать мне документы (торг-12 и так далее), поставщик может мне продавать товар только, если я буду его покупать как физ.лицо за наличный расчет. Суммы закупки будут менее 100 000 руб.

📋ИП — это физическое или юридическое лицо

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, имеющее право вести бизнес-деятельность, и при этом несущее ответственность в соответствии с принятыми для него законами. Его нельзя приравнивать к юридическому лицу, для которого нормы и правила — свои. Иногда эти нормы могут совпадать, но руководствоваться все равно нужно нормативными актами, в которых четко установлена привязка «для индивидуальных предпринимателей».

7. Физические лица не сдают бухгалтерскую отчетность, и страшное слово «баланс» им неведомо. При этом налоговая отчетность, правила кассовой дисциплины и отчетность за работников общие, будь ты юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

📋Может ли физическое лицо заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

Агентский договор. Им вводится два понятия – принципала и агента. Принципал поручает агенту выполнение некоторых действий за вознаграждение. Такой способ применяется при реализации товара, когда требуется провести рекламную кампанию, проанализировать рынок и др.

При этом агент может также перепоручать работу другим лицам (субагентам).

Важно понимать, что передача материального и нематериального имущества в дар, безвозмездное пользование, под критерии предпринимательства не подпадает, поскольку в сделке отсутствует прибыль для сторон. То же касается и мены, и любой активности без факта извлечения прибыли.

Рекомендуем прочесть: Как одним словом назвать трактористамашиниста и механизатора сельскохозяйственной техники

📋Банкротство физических лиц и ИП возможно с 2022 года

Также новый Закон о банкротстве физических лиц утверждает порядок, согласно которому будут вестись дела о банкротстве таких граждан. Вступающему в силу в середине 2022 года акту предстоит регулировать процедуру реструктуризации долгов и условия, по которым это будет происходить. В ведении закона оказываются вопросы реализации имущества граждан, подвергшихся банкротству, а также обобщаются все последствия банкротства.

Законом предусмотрена административная ответственность за фиктивное банкротство физических лиц 2022, представляющее заведомо ложную, публично объявленную несостоятельность. Штраф для граждан за такое правонарушение составит от 1000 до 3000 руб. Это же наказание ждет правонарушителей, пошедших на преднамеренное банкротство или действия, влекущие к неспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица в полной мере исполнять свои обязательства.

📋Тема: Купить как физическое лицо а продать как ип

elena_dnb, что такое «как физлицо»? Каким образом физлицо может купить не как физлицо? Вы понимаете, что предприниматель — это и есть физлицо?

Вы понимаете, что делить одного и того же человека на физлицо и предпринимателя — это то же самое, что делить женщину на мать и дочь? Сегодня женщина пошла в магазин, как мать, а завтра на дискотеку, как дочь, типа.

здравствуйте! потрясающий ресурс! нашла ответы на многие наблевшие вопросы! Есть еще один по теме : я купила как физ.лицо, ип принимает тогда на основании каких документов в приход?
И еще вопрос насколько данная ситуация правомерна.
Если закупать у китайского поставщика детские товары и провозить их через границу как для личного пользования потом передавать их в ип и реализовывать через ип. Прокатит и какие сложности могут быть. Заранее огромное спасибо!

📋Как выйти из игры: прекращение деятельности ИП

Внимание!
Регистрация осуществляется налоговыми органами в городе прописке/регистрации (как в паспорте), то есть если вы прописаны/зарегистрированы в одном городе, а живете в другом – регистрировать нужно в первом городе (можно по почте – это просто). Соответственно наименование регистрирующего органа выбираете по городу прописке/регистрации, а не проживания.

Затем необходимо произвести снятие с учета во всех внебюджетных фондах (ПФР, ФФОМС, ФСС), также явившись лично. В случае закрытия расчетного (расчетных) счета (счетов) в банке, следует сообщить об этом в налоговую инспекцию в семидневный срок, предоставив документы о закрытии счета, выданные банком.

📋Правовой статус предпринимателя: ИП является физическим или юридическим лицом

Многие не могут разобраться в организационно-правовой принадлежности ИП: это физическое или юридическое лицо? Ответ на данный вопрос обозначен в ст. 23 ГК РФ, согласно которой любой гражданин имеет право заниматься трудовой деятельностью в качестве ИП без образования юридического лица.

При вынесении постановления о наложении штрафных санкций, суд вправе руководствоваться данными и о личном имуществе индивидуального предпринимателя. Если же штраф накладывается на ООО, то арбитраж может учитывать только уставной капитал организации.

📋Индивидуальный предприниматель

Обратите внимание: главное заблуждение общественности заключается в том, что ИП — это исключительно юридическое лицо, поскольку наделен правовыми полномочиями, присущими именно этим лицам. Однако, показания, представленные в ГК РФ, свидетельствуют о других данных.

Прежде чем их определить, необходимо разобраться в основных признаках и обязательствах лица. Данное право наделяет физическое лицо возможностью принимать участие в процессах, в которых имеются равные права с другими участниками. К таким сферам деятельности можно отнести транспорт, торговлю, производство, биржевые работы. Физическим лицам разрешается на личной основе заниматься проведением хозяйственных операций, а также заключением договорных соглашений и сделок.

Помимо этого, они могут пребывать в отношениях с юридическими лицами и брать под ответственность их регулирование.

Рекомендуем прочесть: Имиграция и эмиграция вреспублике беларусь в настоящее время

📋Расчеты наличными между ип и физическим лицом

Что же касается расчётов по сделкам, направленным на удовлетворение личных бытовых нужд (а под таковыми подразумеваются лишь нужды физических лиц), то здесь лимитов не существует. Законодательное тому подтверждение — нормы ч. 1 ст. 861 ГК РФ.

Ограничение таких расчётов между субъектами хозяйствования преследует сразу несколько целей — среди них и поддержка интересов банковской системы, которая извлекает прибыль, выступая в качестве посредника, и облегчение государственного контроля за денежным оборотом.

📋Должен ли ИП платить налог на имущество

Расчет налога предприниматели самостоятельно не делают и платят его на основании уведомлений, поступаемых из налогового органа. Отчетность по налогу на имущество предприниматели также не сдают. Отсутствие необходимости самостоятельного расчета и сдачи отчетности по данному платежу связано с тем, что ИП приравнены к физическим лицам в отношении уплаты всех имущественных налогов: на имущество, транспорт, землю.

Срок уплаты налога на имущество для ИП, как и для всех физических лиц, установлен до 1 декабря года, следующего за отчетным. Таким образом, за 2022 год ННИ нужно будет уплатить до 01.12.2022г., а за 2022 год, не позднее 01.12.2022г.

📋Расчеты между ИП и контрагентом

Правильно считаете, только провайдеры и прочие службы пытаются поиметь с нас побольше. Вас приравняли к юрикам, потому что любое подключение к офису или торг.помещению (а не по дом.адресу) подразумевает статус юр.лица. Это коммерческое подключение, а физик не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью — это они так считают.

Не обязаны. У Вас нет облагаемого дохода с которого Вы сами должны платить налог. За Вас это делают налоговые агенты.

Подарки от близких родственников не облагаются. Алименты на ребенка тоже можно считать подарком ребенку от отца.

📋Выход физического лица из ип

Если товары для коммерческих целей, ввозятся физическим лицом под видом товаров для личного пользования, такие товары считаются незаконно перемещенными через таможенную границу ТС. При этом в соответствии с таможенным кодексом обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары, лиц, участвующих в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию ТС — также у лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза.

Также в отношении товаров, ввозимых физическими лицами не для личного пользования, применяются меры нетарифного и технического регулирования, в установленных случаях требуется предъявление сертификата соответствия на товары, а также применяются все виды контроля государственных органов, такие как ветеринарный, фитосанитарный и т.п., в зависимости от кода товара по ТН ВЭД ТС.

Рекомендуем прочесть: Оправдать сына характеристикой

📋Выход из ООО: налоговый аспект

ООО должно учитывать внереализационные доходы, если оно находится на УСН (упрощенной системе налогообложения), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), либо на общей системе налогообложения и платить с них налог на прибыль.

При выходе из ООО участника, являющегося физическим лицом, и выплате ему действительной стоимости его доли у физического лица возникает налогооблагаемый доход. С этого дохода должен быть уплачен НДФЛ по ставке 13 %, если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, и по ставке 30 %, если оно таковым не является (налоговым резидентом признается физическое лицо, находящееся в Российской Федерации 183 дня и более на протяжении 12 следующих подряд месяцев).

📋ИП на упрощенке: налог на имущество

📋Налоги ИП при продаже имущества: как физического лица или предпринимателя

Исходя из целевого назначения здания на момент его приобретения (нежилое, встроенное помещение магазина), а также с учетом отсутствия в материалах дела данных, свидетельствующих об использовании Предпринимателем указанного объекта недвижимости для удовлетворения личных потребностей как физическим лицом, принимая во внимание фактическое использование его в целях систематического извлечения прибыли, апелляционный суд обоснованно признал, что указанное здание использовалось в предпринимательской деятельности».

«Кассационная инстанция считает неверным вывод судов, признавших, что реализация Предпринимателем земельных участков и расположенных на них объектов недвижимости в 2022, 2022 годах не является предпринимательской деятельностью налогоплательщика, поскольку он опровергается как предназначением спорного имущества (животноводческая ферма, насосная башня, здание убойного пункта и т.д.), так и показаниями самого Предпринимателя, согласно которым целью приобретения данного имущества являлось внесение его в уставной капитал при создании крестьянского фермерского хозяйства.

📋Плюсы и минусы регистрации ИП

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

ИП или индивидуальный предприниматель — это одна из форм организации бизнеса в России. Причем последняя статистика ФНС показывает, что индивидуальную предпринимательскую деятельность стали регистрировать чаще, чем юридические лица. Какие же плюсы и минусы ИП повлияли на популярность этого формата?

📋Влияет ли организационно-правовая форма на успех бизнеса

Конечно, как и во многих других ситуациях, содержание здесь главнее формы. Успех вашего бизнеса, в первую очередь, зависит от следующих критериев:

  • какой товар или услугу вы предлагаете;
  • наличие стабильного спроса;
  • источники финансирования;
  • конкуренция на рынке и умение на нем продвигаться;
  • способы монетизации – чем их больше, тем лучше.

Без решения этих вопросов нет смысла говорить про преимущества ИП или его недостатки. Сама по себе регистрация в ИФНС индивидуальной предпринимательской деятельности или собственной компании не сделает вас успешным.

И все же многие особенности ИП позволяют рекомендовать эту форму для тех, кто только начинает свой бизнес или хочет быстро протестировать какую-то идею. Почему? Об этом вы узнаете в нашей статье.

📋Преимущества ИП

Начнем с хорошего – какие преимущества индивидуального предпринимательства позволили ему стать самой популярной формой частного бизнеса в России.

🔥 Простой выход из бизнеса

Парадоксально, но перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, надо понимать, просто ли прекратить этот статус. Ведь иногда выход оказывается дороже входа.

В случае с ИП это действительно просто. Чтобы закрыться, а точнее, сняться с учета, понадобится одно заявление и квитанция на уплаты пошлины в 160 рублей. Через пять рабочих дней налоговая инспекция внесет в реестр ЕГРИП соответствующую запись.

После этого ваш бизнес формально уже закрыт.

Формально – потому что задолженности по налогам, взносам, перед кредиторами (если они есть) никуда не денутся. Но это уже другая история, о которой мы еще расскажем. В остальном же проблем, с которыми сталкиваются учредители ООО при его ликвидации, у ИП нет.

🔥 Простой вывод денег из бизнеса

Бизнес начинают ради получения прибыли – это утверждение никто не оспаривает. И вот эта прибыль получена: деньги зачислены на расчетный счет или лежат наличными в кассе. Как направить их на свои личные нужды?

Никаких проблем, берите, сколько унесете, только про интересы самого бизнеса не забудьте. Зарплата работников, налоги и взносы, расчеты с контрагентами – это обязательные платежи, без которых ваше дело просто остановится.

Пожалуй, самый главный плюс ИП – при выводе денег на свои цели ничего дополнительно платить не надо. И разрешение на это получать ни от кого не требуется.

Этим предприниматель заметно отличается от учредителя ООО. Ведь собственник компании сначала должен принять решение о распределении дивидендов (не чаще раза в квартал), а потом еще заплатить 13% НДФЛ с дохода от бизнеса.

🔥 Больше налоговых льгот для бизнеса

ИП не только не платят налог на дивиденды, но также имеют больше льгот при налогообложении бизнеса. Перечислим некоторые из них:

  1. Специальный налоговый режим ПСН, который действует только для предпринимателей. Налог фиксированный, он не зависит от размера дохода, нет отчетности, некоторую деятельность разрешено вести без ККТ.
  2. Еще один режим, доступный для ИП — НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан). Он накладывает много ограничений, но при этом дает ряд бонусов. Среди них — отсутствие обязанности платить страховые взносы ИП за себя, сдавать отчетность и применять кассовый аппарат, а также низкие налоговые ставки.
  3. Возможность уменьшать исчисленный налог на УСН Доходы и ПСН за счет страховых взносов. ИП без работников может снизить налог до нуля, с работниками — до половины;
  4. На общей системе налогообложения работает ИП с НДС. Плюсы и минусы этого режима для физлица в том, что предпринимательская прибыль облагается по ставке 13% вместо 20% у организаций. А еще можно вернуть уплаченный НФДЛ, если ИП на общей системе приобрел для себя жилье.
  5. Налоговые каникулы, т.е. нулевая ставка на УСН и ПСН для некоторых видов деятельности.

Чтобы узнать еще больше о налоговых льготах, рекомендуем перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, обратиться на бесплатную консультацию.

🔥 Низкие административные штрафы

Если вы думаете, что низкие штрафы — это несущественный плюс ИП, откройте главу 14 КоАП РФ. В административных правоотношениях предприниматель приравнивается к должностным лицам, если нет специальной оговорки о его статусе.

Сравним в таблице размеры некоторых административных санкций для ИП и организаций в 2022 году (в рублях).

Правонарушение Штраф для ИП Штраф для ООО
Деятельность без лицензии от 4 до 5 тысяч от 40 до 50 тысяч
Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг ненадлежащего качества от 10 до 20 тысяч от 20 до 30 тысяч
Реализация товаров, услуг, работ без обязательной информации от 3 до 4 тысяч от 30 до 40 тысяч
Неприменение ККТ при расчетах от 10 тысяч от 30 тысяч
Обман потребителей от 10 до 30 тысяч от 20 до 50 тысяч
Нарушение правил продажи отдельных видов товаров от 1 до 3 тысяч от 10 до 30 тысяч
Деятельность в области транспорта без лицензии 100 тысяч 400 тысяч
Нарушение требований к установке и эксплуатации рекламной конструкции от 3 до 5 тысяч от 500 тысяч до 1 млн

Санкции за налоговые нарушения для физических и юридических лиц одинаковы. Но при этом негласные нормы доначислений при выездных налоговых проверках для ИП и ООО тоже отличаются в несколько раз. Соответственно, интерес ФНС и других органов к индивидуальным предпринимателям ниже, чем к юридическим лицам.

🔥 Простое документальное сопровождение бизнеса

Индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет, поэтому на простых системах налогообложения могут самостоятельно оформлять налоговые декларации.

А еще им не надо сообщать в ИФНС о смене адреса или паспортных данных. Все об ИП инспекция узнает по межведомственным каналам взаимодействия. Исключение – изменение кодов ОКВЭД, о чем предприниматель должен заявить по форме Р24001.

Кроме того, территориально при ведении бизнеса ИП не привязан к тому региону, где он прописан. Работать можно по всей территории РФ, не сообщая при этом об открытии обособленного подразделения.

Для сравнения, учредители ООО должны подавать специальные регистрационные формы не только про изменение кодов ОКВЭД и открытие филиала, но и в следующих ситуациях:

  • смена юридического адреса, наименования, руководителя;
  • изменение размера уставного капитала и состава участников;
  • при любом изменении текста устава и др.

Если же о подобных сведениях организация не сообщит вовремя, в отношении нее могут внести запись о недостоверной информации в ЕГРЮЛ. Это грозит проблемами с партнерами, банками, госорганами и может стать основанием для принудительной ликвидации ООО.

📋Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

🔥 Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно. В 2022 году это минимум 43 211 рубля при доходах до 300 000 рублей.

Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Единственный вариант не платить взносы ИП — применять налоговый режим ПНД.

🔥 Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

🔥 В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

🔥 Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП получить не может.

Торговать разрешено только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление компьютерных программ, баз данных.

🔥 Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП как субъекта предпринимательской деятельности ниже статуса ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет.

Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.

📋Что лучше открыть для старта бизнеса — ООО или ИП: недостатки и преимущества

Собираясь начать свое дело, важно решить, что лучше открыть – ИП или ООО. В этой статье мы рассмотрим, преимущества и недостатки ИП и ООО, а также проанализируем, что выгоднее и проще зарегистрировать для стартапа.

📋ИП или ООО?

Перед тем как открыть свое дело, важно уяснить, что такое ИП и ООО, а также чем они отличаются друг от друга.

✓ Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юрлиц.

ИП проще зарегистрировать. Это будет выгоднее для тех, кто делает только первые шаги в предпринимательстве .

✓ Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – это юридическое лицо, у которого обязательно должен быть устав, уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей и название. Если учредителей несколько, то уставной капитал делится на доли.

Если вы планируете работать командой, привлекать инвесторов, то, возможно, лучше подойдет ООО .

📋Преимущества ИП и ООО, а также их недостатки

У каждой из этих форм организации предпринимательской деятельности, конечно, есть свои плюсы и минусы. Но это только на первый взгляд. На самом деле они просто предназначены для разных видов, способов или стадий ведения бизнеса.

Так что будем называть их не преимуществами и недостатками, а особенностями. Разберем их подробнее.

🔥 Процедура регистрации

Для ИП действует упрощенная процедура регистрации — требуется только заявление (форма N Р21001), паспорт и квитанция об оплате госпошлины. Документы подаются в налоговую службу по месту жительства. Регистрация занимает всего 5 рабочих дней.

Процедура регистрации ООО более сложная по сравнению с ИП. Чтобы открыть фирму, необходимо предоставить в налоговую службу целый пакет документации:

• заявление по форме N Р11001;
• квитанция об оплате госпошлины;
• протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
• документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
• учредительный договор и устав.

🔥 Уставной капитал и расчетный счет

ООО обязательно надо иметь устав, уставной капитал и расчетный счет в банке. Требуется также наличие именной печати фирмы.

Индивидуальному предпринимателю не нужно иметь устав и уставной капитал. ИП также не обязан (но имеет право) открывать расчетные счета в банках. Ему не обязательно иметь печать.

🔥 Сферы деятельности

ООО может вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Для индивидуального предпринимателя существуют ограничения работы в некоторых сферах:

• производство и продажа алкогольной продукции (необходимо наличие лицензии);
• производство и продажа оружия, боеприпасов, военной техники;
• производство и продажа пиротехники IV и V классов опасности;
• разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники;
• проведение экспертизы промышленной безопасности;
• банковская деятельность;
• производство лекарственных средств;
• продажа электроэнергии;
• частная охранная деятельность;
организация и проведение азартных игр;
• управление активами на рынках ценных бумаг.

🔥 Система налогообложения

На общем режиме налогообложения ИП выплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

ООО платит не НДФЛ, а налог на прибыль.

! При определенных условиях и фирмы, и предприниматели могут перейти на Упрощенную систему налогообложения (УСН).

🔥 Возмещения убытков прошлых лет

У ООО существует возможность возмещения убытков прошлых лет прибылью текущего года, и тем самым бизнесмен может уменьшить налоговую ставку на прибыль.

ИП не может использовать убытки прошлых в качестве причины перерасчета и уменьшения налога на доходы физических лиц.

🔥 Уплата страховых взносов

ИП платит за себя взнос на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование в фиксированном размере. В отличие от ООО, ИП уплачивает фиксированный взнос независимо от дохода, даже при нулевом доходе.

ООО выплачивает страховые взносы только за наемных работников. Если у фирмы один учредитель, который работает без трудового договора, то взносов не будет.

! Однако, если у ИП или ООО есть наемные работники, то работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы, а также платят за него страховые взносы – ОМС, ОПС, на случай временной нетрудоспособности и материнства и от несчастных случаев на производстве.

🔥 Ведение бухгалтерии

Бухгалтерский учет и бухотчетность обязательны для всех ООО.

ИП необязательно вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

🔥 Размер штрафов

Отличием ООО от ИП являются также более высокие штрафы. По сравнению с индивидуальным предпринимателем, общество с ограниченной ответственностью в случае административных или трудовых нарушений заплатит большую денежную сумму.

🔥 Ответственность имуществом за долги

Индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам своим имуществом. То есть, если в результате плановой проверки или проверки из ФНС, ФСС и других организаций будут обнаружены нарушения, то ИП привлекается к административной или налоговой ответственности. Сумма штрафа может быть велика и предпринимателю придется пожертвовать своим имуществом.

Сумма вклада учредителя ООО ограничена, и поэтому риск сведен лишь к вероятности потерять вложенные средства. А значит, в отличие от ИП, своим имуществом участник ООО не рискует. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

🔥 Распределение прибыли

Использовать прибыль ООО сразу невозможно. Денежные средства могут быть распределены между учредителями в виде дивидендов. Решение об этом принимается в ходе совместного собрания. Обычно это происходит один раз в квартал.

При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Прибыль, полученная в ходе предпринимательства, является собственностью ИП. Бизнесмен имеет право распоряжаться прибылью по своему усмотрению. Она облагается налогом только один раз.

🔥 Внесение средств на счет

ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Пополнить расчетный счет ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заем учредителя.

🔥 Выход из бизнеса

Индивидуальный предприниматель не может продать свой бизнес. Предприятие зарегистрировано на конкретного человека, поэтому существует возможность продажи только имущества, но не фирмы.

ООО можно продать. Кроме того, участник ООО может выйти из состава учредителей без согласования с членами фирмы. Ему должна быть возмещена его доля, которая была им вложена при основании предприятия.

🔥 Закрытие бизнеса

Зато ИП проще ликвидировать. Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.

Закрытие ООО – это долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Он может длиться несколько месяцев.

Бизнесмен думает, что лучше открыть для старта ИП или ООО

📋Заключение

Начинающему предпринимателю, который планирует работать в одиночку, лучше регистрировать ИП.

Тем, кто готов работать командой, вести бухгалтерию, надеется привлекать инвесторов, а в будущем выгодно продать свой бизнес, возможно, есть смысл оформить ООО.

Оцените статью
Добавить комментарий