Нужно ли платить алименты с имущественного налогового вычета

Внимание!

Информация в юридической практике меняется очень часто. Для получения актуальной информации вы можете воспользоваться бесплатной юридической консультацией:

  1. Задайте вопрос онлайн-юристу
  2. Позвоните на горячую линию: - 8(800)302-58-65 Бесплатно по РФ
Содержание статьи

В законодательстве нет однозначной нормы, регулирующей вопрос уплаты алиментов с налогового вычета.

На данный момент решения принимаются на основании косвенных законодательных документов, писем и судебной практики.

Налоговый вычет — не доход, а возврат уже уплаченного НДФЛ, которым государство компенсирует затраты на покупку и строительство жилья.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Скрыть содержание

📋Надо ли платить алименты с налогового вычета?

Отправной точкой принято считать способ возвращения алиментов с налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику:

  • единовременной суммой на банковский счет налогоплательщика;
  • у работодателя. В этом случае у сотрудника не удерживается НДФЛ пока он не выберет весть вычет (а это может быть от нескольких месяцев до нескольких лет).

Эта принципиальная разница в получении денег и является решением вопроса возможности выплаты алиментов.

Уплачивать алименты несовершеннолетнему обязывает ст. 80 Семейного кодекса, а вот с какого дохода их можно взимать указывается в ст. 82 СК, которая дает ссылку на постановление Правительства РФ № 841 от 18.07.1996 г.

В постановлении обозначен список доходов, с которых допустимо начислять алименты на несовершеннолетних. Туда входят зарплата, денежные вознаграждения за иную отработку, пенсии, стипендии и прочие доходы. В тексте нет ни слова о налоговом вычете в виде единовременной выплаты, а значит удержание с него производить нельзя.

Так же здесь можно обратиться к пп. 6 п.1 ст.101 закона № 229-ФЗ от 02.10.2007 г., где говорится, что денежное взыскание не производится с ежемесячных/ежегодных выплат, перечисляемых на основании законодательства РФ.

Исходя из данных аргументов принято считать, что алименты с имущественного вычета, полученного на основании декларации, поданной в налоговую, алименты не начисляются.

Правда здесь есть одна оговорка — алиментщик не должен являться злостным неплательщиком и должником.

По-другому обстоят дела с вычетом, производимым бухгалтерией организации, где работает налогоплательщик.

В этом случае с момента подачи заявления и налогового уведомления из зарплаты сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. При уменьшении (отсутствии) налоговой базы вознаграждение за труд гражданина увеличивается.

Все в том же перечне доходов, утвержденных постановлением Правительства РФ № 841, четко говорится, что алименты взыскиваются с любого вида зарплаты, денежного вознаграждения и выплат сотрудника.

Эту точку поддерживает Федеральная служба по труду и занятости в своем письме № 2261-6-1 от 28.12.2006 г.

В нем Роструда доносит до общества, что при предоставлении имущественного налогового вычета на основании ст. 220 НК РФ конкретно у работодателя алименты начисляются на весь доход работника.

Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

📋Когда взыскание алиментов с вычета законно, а когда нет?

Исходя из вышеуказанного стоит отметить, что взыскание алиментов с налогового вычета законно, если последнее начисляется через работодателя, и может быть оспорено, если возвращается налогоплательщику на личный счет.

Кроме того, взыскание средств со счетов плательщика возможно службой судебных приставов. Законно это будет в случае, если гражданин имеет долги по уплате алиментов.

Если взыскание производится с должника, для правомерности своих действий приставу потребуется предоставить доказательства систематического неисполнения гражданином финансовых обязательств:

При этом должник может подать жалобу на постановление судебного пристава-исполнителя.

ВНИМАНИЕ! Появление задолженности по веским причинам (ухудшение материального положения, проявление тяжелой болезни и подобное) может стать основанием для уменьшения размера алиментов или их отмены.

Одним из известных дел, ставшим примером для подобных в судебной практике, является апелляционное определение СК по административным делам Челябинского областного суда от 17.11.2015 г. по делу № 11а-14277/2015.

Гр-ка С. обратилась к судебному приставу П. об удержании алиментной задолженности с имущественного налогового вычета, зачисленного на личный счет гр-на С., являющегося плательщиком алиментов на основании исполнительного листа, выданного мировым судьей.

Судебный пристав-исполнитель П. отказала гр-ке С. в удовлетворении требований на том основании, что вычет не входит в перечень доходов, с которых взимаются алименты. В суде в просьбе гр-ке С. взыскать алименты с имущественного вычета гр-на С. было отказано на основании ст. 220 НК РФ (вычет – это налоговая льгота) и пп.

6 ст. 101 закона № 229-ФЗ.

Подобная ситуация имела место в городском суде г. Лесного Свердловской области — Решение № 2А-810/2017 2А-810/2017~М-773/2017 М-773/2017 от 19 октября 2017 г. по делу № 2А-810/2017. Решением суда в удовлетворении иска об исчислении алиментов с имущественного налогового вычета было отказано на том же основании, что и в предыдущем прецеденте.

Совершенно противоположный вердикт вынес по подобному делу Самарский районный суд в Решении № 2А-533/2016 2А-533/2016~М-120/2016 М-120/2016 от 25 февраля 2016 г. по делу № 2А-533/2016. Гр-н П. подал в суд иск на судебного пристава П.С.В. после того, как последняя произвела удержание алиментов с имущественного налогового вычета г-на П., зачисленного на его счет.

Суд отказал истцу, приняв сторону пристава на том основании, что имущественный налоговый вычет, как таковой, не указан в перечне доходов, на которые не обращается взыскание.

Как видно, единой устоявшейся судебной практики по данному вопросу нет.

📋Как можно обжаловать взыскание?

В данной ситуации надо знать следующее:

СПРАВКА! Если должностное лицо отказывает в рассмотрении жалобы или принятое решение не удовлетворяет потерпевшую сторону, то последний вправе обратиться в суд (ст. 128 № 229-ФЗ).

Жалоба подается в письменной форме с учетом положений ст. 124 закона № 229-ФЗ:

  • должность и ФИО судебного пристава-исполнителя, который произвел снятие денег со счета на уплату алиментов;
  • ФИО, составляющего жалобу, или его представителя;
  • суть жалобы. Указать о неправомерном действии, совершенном приставом в отношении гражданина;
  • требование о возврате списанных средств.

Документ подписывается заявителем, либо его представителем, который обязан приложить доказательство, удостоверяющее его полномочия.

📋Вычет на детей при уплате алиментов

Если отец платит алименты ему положен стандартный вычет на ребенка, даже если ребенок проживает со вторым родителем.

Требования для получения вычета:

  • доказательство родственных связей с ребенком;
  • уплата алиментов и иные способы содержания;
  • наличие заработка, облагаемого НДФЛ;
  • до момента, пока суммарный доход не превысит 350 000 руб.

СПРАВКА. Стандартный вычет на ребенка предоставляет работодатель.

Для этого в бухгалтерию требуется принести:

Если работник в течение года не получал социальный вычет на ребенка, но имеет на это право, он может сдать декларацию за этот год в налоговую инспекцию с приложением всех требуемых документов.

Вывод в данном случае напрашивается один: не иметь долгов по обязательствам, чтобы не дать приставам повод арестовать счет.

Поделитесь ссылкой на статью или сохраните её

📋Надо ли платить алименты с налогового вычета? База для начисления алиментов

По закону, алименты не облагаются НДФЛ. Об этом говорится в п. 5 ст. 217 НК РФ, а также в письмах Министерства финансов №03-04-05/6-1141, №03-04-05/3-276 и №03-04-05/3-274. Однако в некоторых ситуациях с данным вопросом возникают трудности.

Также они есть при порядке расчета выплат алиментоплательщика, так как бывает непонятно, надо ли платить алименты с налогового вычета или нет. Некоторые не понимают, как рассчитывать НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или при использовании должником имущественного вычета, полагается ли таковой, когда алименты выплачиваются в пользу несовершеннолетнего? На все эти вопросы нужно получить ответы.

📋Как рассчитывать алименты

Порядок расчета алиментов заключается в том, что выплаты удерживаются только после того, как вычтен НДФЛ. Поэтому, если выплаты удерживаются в доле, а не твердой сумме, сначала рассчитывают и вычитают налог, а с оставшейся суммы удерживают алименты.

Если компания возвращает НДФЛ, удержанный излишне, то осуществляется перерасчет алиментов. Получается, что с суммы возврата алименты должны доначисляться.

С дохода без НДФЛ удерживаются суммы, которые указаны в исполнительных документах. Вопросы возникают в случае, когда исполнительных листов – несколько. Тогда бухгалтеру следует придерживаться установленной очередности погашения задолженности.

Взыскание на содержание детей относится к первоочередным требованиям. Кроме алиментов, к первоочередным требованиям относятся следующие:

  • компенсация вреда здоровью;
  • компенсация вреда из-за ухода из жизни кормильца;
  • компенсация вреда из-за совершенного преступления;
  • компенсация морального ущерба.

Порядок расчета алиментов подразумевает ограничения по суммам. Максимальная сумма, выделяемая на содержание несовершеннолетних, в процентном соотношении составляет 70 % от заработка. Удержания на другие цели не могут превышать 50 %. Если общей суммы не хватает на погашение образовавшейся задолженности, бухгалтер распределяет ее между долгами по очереди, пропорционально по каждому из исполнительных документов.

Во вторую очередь входят требования по уплате в бюджет, например, налоги. Все остальные требования выплачиваются после первых двух очередей. При этом следует придерживаться ограничений на размер удержаний.

Разобраться в этом помогут следующие примеры.

расчет вычета

📋Пример 1

📋Пример 2

Компания получила на одного сотрудника два исполнительных документа, один из которых касается содержания несовершеннолетнего ребенка, а другой – возмещения ущерба в результате аварии на дороге.

В августе 2018 г. зарплата составила 60 тыс. руб. Из этой суммы следует вычесть:

  • алименты на содержание двоих детей в размере одной трети заработка;
  • компенсацию ущерба в результате аварии в размере 40 тыс. руб.

Сотрудник получает стандартный вычет на несовершеннолетних в размере 2,8 тыс. руб.

Удержание должно осуществляться следующим образом. Сначала высчитывают алименты, и если оставшаяся сумма получится не выше 50 процентов от дохода, то производится удержание по второму исполнительному листу. Расчет выглядит так.

В следующих месяцах постепенно выплачивается аналогичная сумма, пока ущерб по ДТП не будет возмещен полностью.

пример расчета вычета

📋Налог при удержании выплат с материальной выгоды

База для начисления алиментов не содержит материальную выгоду (полученную на процентной экономии за использование заемных денег). Тогда заработок, откуда удерживаются выплаты, меньше тех доходов, откуда удерживается НДФЛ. Материальная выгода принимается во внимание только при налогообложении. Алименты с этого дохода считать невозможно, так как он существует лишь на бумаге. В итоге для определения суммы, с которой удерживаются алименты, нужно вычесть только НДФЛ.

На следующем примере, наглядно видно, как это делается.

📋Пример

Из заработной платы работника на содержание 1 ребенка, согласно исполнительному листу, удерживается ¼ дохода. Его месячный оклад составляет 30 тыс. руб. При этом вычет, предоставляемый сотруднику, составляет 1400 руб.

В 2017 г. с компанией, где работает, он заключил беспроцентный договор займа на сумму 288 тыс. руб. сроком на три года, начиная с 14 января. Каждый месяц он должен вносить в качестве оплаты долга по 8 тыс. руб. Вопрос касается не только того, надо ли платить алименты с налогового вычета, но и в том, как учитывать материальную выгоду.

Расчет выглядит так.

В 1-й раз он вернул деньги в конце февраля. Тогда образовался доход в виде финансовой выгоды от экономии на процентах. Действующая ставка по процентам составляла две трети от ставки рефинансирования и была равна 5,5 %. На февраль месяц были произведены следующие вычисления:

  • НДФЛ = 3718 руб., то есть (30 тыс. – 1,4 тыс.) × 13 %);
  • материальная выгода с 14.01 по 28.02 = 1996,27 руб., то есть (288 тыс. × 5,5 % / 365 дн. × 46 дн.);
  • НДФЛ с дохода в качестве финансовой выгоды по ставке 35 процентов = 698,69 руб. (1996,27 × 35 %).

Вычет в данном случае не применяется.

При дальнейшем возврате компания будет считать сумму финансовой выгоды аналогичным образом и налог с нее в каждом случае при погашении долга.

  1. НДФЛ за февраль = 4417 руб., или 3718 + 699.
  2. Алименты за этот же месяц = 6570,5, или (30 тыс. — 3718) × ¼.
  3. Если сравнить алименты за этот месяц, которые считались после удержания налога, то получится: 6395,75, или (30 тыс. – 3718 — 699) × 1/4.

Тогда права ребенка несколько ущемляются, так как алиментоплательщик получил заем на льготных условиях.

налог при удержании алиментов с материальной выгоды

📋Если должник использует имущественный вычет

Особый интерес касается того, облагается ли алиментами налоговый вычет имущественного характера. Когда работник покупает жилье, он имеет право воспользоваться имущественным вычетом. Для этого ему нужно обратиться к своему работодателю и предоставить необходимые документы. Обычно речь идет о значительных суммах. А значит НДФЛ не будет удерживаться с сотрудника на протяжении многих месяцев, а иногда и нескольких лет.

Так как выплаты на содержание несовершеннолетнего удерживаются со всего дохода, получаемого сотрудником, алименты с имущественного налогового вычета также будут удерживаться.

Налоговый вычет выплачивается работнику с месяца, когда он об этом сообщил. Это относится ко всей сумме текущего дохода. Ранее удержанный налог зачитывается в счет последующих платежей, так как НДФЛ считается нарастающим итогом.

Однако возвращать удержанный налог до получения соответствующего уведомления не допускается. Сумма, удержанная с начала года и до получения соответствующего уведомления, считается удержанной правомерно.

Существует два алгоритма действий компании, как рассчитываются алименты при применении налогового вычета одновременно. Они заключаются в следующем.

использование налогового вычета плательщиком алиментов

📋1 вариант

Если налоговый вычет по ипотеке или приобретении квартиры без займа меньше дохода, считаемого с месяца получения уведомления с налоговой инспекции до конца года или равен ему, то расчет может быть следующим.

Перерасчет за месяцы до получения уведомления из налоговой с целью восстановления дохода сотрудника не осуществляется, так как в те периоды налог удерживался правомерно. Чтобы получить этот налоговый вычет по ипотеке, работник сам обратится в налоговую по адресу своего проживания, предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ, а также иные требуемые документы.

С того месяца, как поступит уведомление, и до декабря включительно (при соответствующей сумме вычета) алименты рассчитываются с полной суммы зарплаты, так как, благодаря вычету, НДФЛ удерживаться не будет.

📋2 вариант

При вычете, который превышает доход сотрудника, с месяца получения уведомления и до окончания года расчет выполняется следующим образом.

Алименты рассчитываются в обычном порядке, так же как и с зарплаты удерживается НДФЛ. А в начале следующего года работник обращается в инспекцию по адресу регистрации, чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры за весь год. ИФНС не будет делать перерасчет алиментов, что, безусловно, на руку алиментоплательщику.

Также сотрудник может получать имущественный вычет и посредством работодателя (этот способ описан в первом варианте). Для этого в налоговом органе изначально нужно получить соответствующее уведомление.

Компания должна быть особенно аккуратна при осуществлении расчетов, так как является ответственной за данную финансовую операцию. При неперечислении полагающейся суммы на счет получателя алиментов она может быть оштрафована.

📋Пример

Согласно исполнительному документу, из зарплаты алиментоплательщика нужно высчитывать сумму в размере одной четвертой дохода. Его оклад составляет 100 тыс. руб. Тогда доход за год получится 1,2 млн руб.

Стандартный вычет на обеспечение ребенка не предоставляется.

В 2 первых месяца из заработка удерживались:

  • НДФЛ = 13 тыс. руб., или 100 тыс. × 13 %;
  • алименты = 21750 руб., или (100 тыс. – 13 тыс.) × 1/4.

Но в марте он подал в отдел бухгалтерии следующие документы:

  • заявление на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и приобретения другой квартиры;
  • уведомление из налоговой, подтверждающее право на него из суммы в размере 1,2 млн руб.

В текущем году в компании работнику могут посчитать вычет за 10 последующих месяцев, то есть в размере 1 млн руб. За два первых месяца налог уже был удержан и не будет возвращаться. Но для возврата этой суммы алиментоплательщику нужно обратиться в налоговую в начале следующего года.

Тогда оставшуюся сумму он получит, но алименты уже не пересчитают.

В связи с этим, с марта по декабрь НДФЛ с работника удерживаться не будет. Налоговая база будет неизменной, то есть составлять 200 тыс. руб. (за два первых месяца). Алименты с налогового вычета при покупке квартиры будут удерживаться с марта месяца, и составят сумму в размере 25 тыс. руб., или 100 тыс. × 1/4.

получение вычета алиментоплательщиком

📋Алиментоплательщик может ли получать стандартный вычет

За каждый месяц работнику предоставляется вычет за ребенка с начала года нарастающим итогом, пока заработок не достигнет 280 тыс. руб., и не превысит эту сумму. Размер его является следующим:

  • 1400 р. за 1-го ребенка;
  • 1400 р. за 2-го ребенка;
  • 3000 р. за 3-го и последующего;
  • 3000 р. за каждого, если несовершеннолетний является инвалидом или до 24 лет при его очном обучении в вузе.

Одним из условий для предоставления вычета служит нахождение несовершеннолетнего на обеспечении его законных представителей, то есть родителей. Если родитель ушел из семьи, то материальное обеспечение подтверждается уплатой алиментов. Чтобы получить вычет, этот родитель должен предоставить следующие документы:

  • о появлении на свет ребенка;
  • о разводе;
  • соглашение об уплате алиментных платежей, суд. приказ или исполнительный лист;
  • платежки, подтверждающие перечисление алиментов.

Если алиментоплательщик не исполняет своих обязанностей согласно исполнительному документу, претендовать на налоговый вычет он не вправе. И наоборот, если он может документально подтвердить осуществление выплат, то данный вычет ему без проблем предоставляется. Это происходит потому, что выплата алиментов по сути является участием в мат. содержании ребенка, что и дает право на получение налогового вычета.

Неважно, живет ли отец с ребенком или нет, а также находится ли в браке с матерью или разведен.

В то же время не каждый разведенный отец или мать, перечисляющий алименты, может рассчитывать на данный вычет. Так, если выплаты установлены в минимальном размере, то есть в реальности этих средств явно недостаточно, чтобы обеспечить ребенка, это значит, что данный родитель на самом деле не участвует в его материальном содержании. Кроме того, обеспечение ребенка гражданином, но не являющимся его родителем, также не дает право на получение данного вида вычета.

расчет имущественного вычета от алиментоплательщика

📋Пример

У сотрудника имеется трое детей, не достигших совершеннолетнего возраста. Двое из них – от 1-го брака, а один – от 2-го брака. Доход сотрудника не выше 280 тыс. руб.

В связи с этим, он вправе рассчитывать на вычет со всех троих детей, так как платит алименты в пользу троих детей.

📋Налог при соглашении

Когда взыскатель обращается к судебному приставу, должник вправе заключить с получателем алиментов мировое соглашение. Чтобы его утвердить, следует обратиться в суд, а затем предоставить приставу, чтобы тот отменил меры принудительного характера. Мировое соглашение, заключенное в стенах суда, является основанием для того, чтобы пристав прекратил исполнительное дело.

Тогда взыскателю следует разобраться не в том, надо ли платить алименты с налогового вычета (имущественного), а в том, что непосредственно сумма алиментов будет облагаться НДФЛ на общих началах. Налогообложение же алиментов, взыскиваемых по исполнительным документам, осуществляется иным образом. Впрочем, при утверждении соглашения следует указать денежные средства, предназначенные для получателя алиментов, и суммы удерживаемого налога.

Таким образом, взыскатель увидит точную сумму, которую будет получать.

📋Ответственность работодателя

Вопрос о том, удерживаются ли алименты с суммы налогового вычета, должен быть полностью изучен бухгалтерией компании. В случае неперечисления положенных сумм получатель алиментов имеет право подать в суд иск о взыскании недостающих денежных средств. Если алименты взыскиваются от работодателя, то именно на него ложится ответственность за своевременный перевод денег.

Поэтому перечисление не в полной сумме или с опозданием может быть рассмотрено как неисполнение обязательств. Тогда получатель алиментов вправе потребовать от компании не только выполнения обязательств по переводу денег в полном размере, но и выплату процентов за каждый просроченный день.

ответственность работодателя за неправильный расчет

📋Заключение

Как видно, ответ на вопрос о том, надо ли платить алименты с налогового вычета, является не таким однозначным, как это может показаться на первый взгляд. Так, если алиментоплательщик получает имущественную льготу за приобретение квартиры в ИФНС, то размер алиментов останется неизменным, а если по месту работы, то будут удерживаться алименты с налогового вычета. Судебная практика также знает разные случаи решения вопроса.

Неоднозначен и учет НДФЛ при расчете алиментных выплат. Например, при заключении мирового соглашения в суде данный налог будет взиматься с суммы алиментов. При расчете же по исполнительному документу (соглашению, суд. приказу или исполнительному листу) из дохода работника сначала удерживается НДФЛ, а потом рассчитываются алименты.

📋Нужно ли платить алименты с налогового вычета: с подоходного, имущественного, при покупке квартиры

Взыскание алиментов — распространенное явление в нашем обществе. Это неудивительно, ведь число разводов постоянно растет. Законодательство пытается защитить детей, один из родителей которых уходит из семьи.

Оно вменяет отцу или матери выплачивать ежемесячные алименты на содержание несовершеннолетних.

Как правило, расчет денежного содержания производится бухгалтерией по месту работы алиментщика. Получатели и плательщики алиментов должны понимать, от какой суммы идет отчисление, какие виды доходов при этом учитываются, а какие – не принимаются во внимание.

📋Как начисляются алименты — до или после вычета НДФЛ?

Сумму алиментов надо рассчитывать следующим образом. Сначала бухгалтерия вычитает из зарплаты алиментщика налог на доходы, а затем из полученной суммы высчитывает размер алиментов. Если происходит возврат излишне удержанного налога на зарплату работника, то пересчитывается и алиментная база.

Из суммы, полученной после перерасчета налогов, удерживаются ежемесячные платежи на детей. Это обычная практика, однако юристы не всегда с ней согласны и ее можно попробовать опротестовать.

Есть правило очередности исчисления задолженностей из заработной платы, применяемое тогда, когда в отношении одного сотрудника поступают несколько листов на исполнительное производство. Алименты — платежи первой очереди и перечисляются сразу же после расчета зарплаты. Это связано с тем, что интересы несовершеннолетних закон всегда ставит на первостепенное место.

После проведения алиментного платежа можно удерживать иные взыскания. К ним относятся платежи в государственный бюджет и пр. Максимальная сумма взыскания не может превышать 70% от дохода алиментщика.

📋Налоговые льготы и алименты

Подоходный налог в России составляет 13% от заработной платы или иного облагаемого дохода. Коррекция данного показателя происходит, когда человек имеет право на налоговые льготы. К ним относятся имущественный вычет и вычет на ребенка.

Налоговая база при расчете будет уменьшена на величину налогового вычета.

Имущественный вычет полагается при крупной покупке недвижимости, как правило, квартиры или жилого дома. Так как стоимость квартиры значительная, сумма возврата обычно перекрывает полностью зарплату сотрудника и компенсирует налоговые выплаты.

Есть два варианта скорректировать выплаты алиментов при получении налоговой льготы:

  • через бухгалтерию по месту своей работы;
  • через подачу декларации в налоговую инспекцию.

В первом случае расчет производит бухгалтер — он рассчитывает алименты исходя из нового, повышенного дохода сотрудника; соответственно и сумма алиментов становится больше. Во втором случае налоговая служба переводит всю сумму имущественного вычета на счет алиментщика, который должен перевести денежную выплату на детей, рассчитав ее самостоятельно.

Налоговая льгота на ребенка в 2018 году составляет 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей – на третьего и следующих. На ребенка, имеющего инвалидность, сумма налогового вычета значительно выше – 12 тысяч рублей.

Следует помнить, что при злостном уклонении от выполнения алиментных обязательств, право на получение налоговой льготы у нерадивого родителя пропадает. Налоговые послабления увеличивают финансовую базу расчета алиментов.

У юристов нет однозначного ответа, насколько правомерно удержание алиментов с величины имущественного налогового вычета при покупке квартиры (подробнее в статье: как покупка квартиры может повлиять на алименты?). С одной стороны, он не входит в список доходов, с которых платятся алименты, и не предполагает получение дохода как такового. С другой, практика показывает, что часто суд постановляет учитывать его при расчете алиментной базы злостного неплательщика.

Если вы исправно платите алименты своим детям и можете это подтвердить, вы вправе обжаловать действия судебного пристава, который осуществил взыскание с имущественного вычета:

Если по вашим расчетам совершена ошибка бухгалтерией, вы имеете право подать заявление по месту работы и попросить пересчитать алименты:

Можно подать исковое заявление с требованием вернуть излишне уплаченные средства на алименты в результате ошибочного расчета:

Исход дела зависит от конкретного случая, наличия задолженности и суммы алиментов. Если вы — получатель денежного содержания на детей и хотите отстаивать право на алименты с налогового вычета бывшего супруга или вернуть излишне уплаченное, найдите грамотного адвоката, имеющего опыт работы с подобными делами.

📋С каких видов дохода платят алименты?

Алименты удерживаются с определенного законом перечня доходов:

  • заработная плата, включающая премии, надбавки за совместительство и дополнительные работы, в том числе единоразовые;
  • гонорары и авторские пособия;
  • социальные пособия – по безработице, декретные выплаты и пр.;
  • стипендия;
  • пенсионные выплаты по старости, в связи с получением инвалидности, сотрудникам органов правопорядка и пр.;
  • вознаграждение по договорам гражданско-правового характера;
  • довольствие военных, сотрудников полиции, прокуратуры и т.д.

ЧИТАЕМ ТАКЖЕ: социальные алименты от государства на ребенка

Есть общий порядок, которого придерживается бухгалтерия при расчете алиментных выплат с заработной платы работника:

nass1

  • определение алиментной базы, исходя из приведенного выше перечня доходов;
  • удержание налога на доходы;
  • вычет алиментов из получившейся суммы в зависимости от порядка, указанного в исполнительном листе или в мировом соглашении;
  • перечисление денежных средств на счет получателя не позднее 3 дней после выдачи зарплаты плательщику алиментов.

📋С каких доходов алименты не платятся?

Список видов дохода, которые никогда не берутся в расчет при расчете размера алиментов:

  • пособие выходного дня, то есть при увольнении в связи с сокращением;
  • компенсации за питание в санаторных, лечебных учреждениях, за проезд к новому месту трудоустройства, за ГСМ, услуги сотовой связи, за ремонт рабочей техники и пр.;
  • командировочные;
  • материнский капитал;
  • пособие по уходу за инвалидом, по потере кормильца, по уходу за малолетним ребенком;
  • разовая материальная помощь в связи с непредвиденными обстоятельствами в жизни;
  • социальные выплаты при появлении ребенка на свет, на похоронные мероприятия при смерти близкого человека и пр.

Все эти виды дохода разовые. Они предполагают получение компенсации производственных затрат или выдаются при острой необходимости плательщика алиментов в денежной помощи.

📋Облагают ли алименты налогами?

Алименты не могут облагаться подоходным налогом, так как доходом как таковым они не являются. Это связано с тем, что платить средства на содержание своих детей — прямая обязанность родителя по закону. Получающий алименты родитель не имеет с них никакой собственной выгоды, он тратит денежные средства на приобретение необходимого для детей, оплаты обучения, отдыха и пр.

ЧИТАЕМ ПОДРОБНО: облагаются ли подоходным налогом алименты?

По сути между родителями распределяются средства на содержание детей, как если бы они имели общий бюджет. Каждый вкладывает ту сумму, которая ему посильна, даже если семья как таковая больше не существует.

Кроме того, перечисление алиментов происходит после того, как из заработной платы уже вычтен подоходный налог 13%. Следовательно, другого вычета больше быть не может.

📋Налоговый вычет и алименты

В некоторых случаях налогообложение может быть снижено, и часть уплаченной суммы налога компенсируется в виде налогового вычета.

Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику.

Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета.

📋Тонкости выплаты алиментов при получении имущественного вычета

Тема алиментов вызывает много вопросов. Больше всего трудностей возникает при наличии задолженности.

Это право может быть реализовано двумя способами:

  1. Путём уменьшения ежемесячного налога на доходы физических лиц по месту работы.
  2. Путём предоставления документов в установленной форме в налоговую инспекцию;

Независимо от выбранного способа в налоговый орган нужно предоставить комплект всех подтверждающих документов:

  1. Подтверждение факта оплаты.
  2. Договор ипотеки (при наличии);
  3. Акт о передаче в собственность;
  4. Договор на покупку недвижимости;

Под алиментами понимается форма материальной поддержки, которая оказывается на добровольной или принудительной основе в отношении своего ребёнка.

В случае приобретения жилья каждый гражданин имеет . Важными аспектами вопроса являются:

  1. Алименты являются обязанностью;

📋Нужно ли выплачивать алименты с имущественного налогового вычета

Возврат подоходного налога не первый год остается одной из наиболее популярных тем в области недвижимости и налогообложения.

Вопросы о выплате алиментов и денежном содержании в данной ситуации не менее актуальны. При взыскании содержания появляется вопрос о том, удерживаются ли алименты с имущественного налогового вычета в 2022 году. Обе стороны в вопросе по поводу алиментов преследует собственную цель.

Получатель преследует повышение сумм отчислений при взыскании средств, а плательщик – сохранение достаточного и достойного жизненного уровня обеспечения.

Налоговая компенсация является спорной в отношении взыскания алиментов при покупке квартиры или приобретении другого типа жилья.

Рекомендуем прочесть: Возражение на апелляционную жалобу по алиментам в твердой денежной сумме

Вычет предоставляется одним платежом на счет заявителя или постепенно путем освобождения от выплаты налога с зарплаты. Сам вычет – это своеобразная помощь для покупателей недвижимости или тех, кто строит жилые дома самостоятельно.

🔥 Нужно ли платить алименты с налогового вычета: с подоходного, имущественного, при покупке квартиры

» Взыскание алиментов — распространенное явление в нашем обществе. Это неудивительно, ведь число разводов постоянно растет. Законодательство пытается защитить детей, один из родителей которых уходит из семьи.

Оно вменяет отцу или матери выплачивать ежемесячные алименты на содержание несовершеннолетних.Как правило, расчет денежного содержания производится бухгалтерией по месту работы алиментщика. Получатели и плательщики алиментов должны понимать, от какой суммы идет отчисление, какие виды доходов при этом учитываются, а какие – не принимаются во внимание.

Сумму алиментов надо рассчитывать следующим образом.

Сначала бухгалтерия вычитает из зарплаты алиментщика налог на доходы, а затем из полученной суммы высчитывает размер алиментов.

📋Надо ли платить алименты с налогового вычета? База для начисления алиментов

По закону, алименты не облагаются НДФЛ.

Об этом говорится в п. 5 ст. 217 НК РФ, а также в письмах Министерства финансов №03-04-05/6-1141, №03-04-05/3-276 и №03-04-05/3-274. Однако в некоторых ситуациях с данным вопросом возникают трудности.

Также они есть при порядке расчета выплат алиментоплательщика, так как бывает непонятно, надо ли платить алименты с налогового вычета или нет.

Некоторые не понимают, как рассчитывать НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или при использовании должником имущественного вычета, полагается ли таковой, когда алименты выплачиваются в пользу несовершеннолетнего?

На все эти вопросы нужно получить ответы.

Порядок расчета алиментов заключается в том, что выплаты удерживаются только после того, как вычтен НДФЛ. Поэтому, если выплаты удерживаются

📋Можно ли получить налоговый вычет при оплате алиментов?

Граждане России, являющиеся родителями, не всегда создают семьи в законном браке, или сохраняют их после появления на свет ребенка. Те, кто расстается с супругом, часто хотят узнать, положен ли им налоговый вычет на детей, являющийся стандартным, если они выплачивают алименты с официальной оплаты труда бывшей второй половине, чтобы обеспечить содержание ребенка.

Налоговый вычет: алименты Содержание Стандартного формата вычет на содержание ребенка полагается каждому гражданину России, который имеет детей, будь они биологическими или усыновленными, кроме того доступно получение этих средств и попечителям и опекунам, назначенным соответствующими государственными органами.

Оцените статью
Добавить комментарий