Инструкция как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Внимание!

Информация в юридической практике меняется очень часто. Для получения актуальной информации вы можете воспользоваться бесплатной юридической консультацией:

  1. Задайте вопрос онлайн-юристу
  2. Позвоните на горячую линию: - 8(800)302-58-65 Бесплатно по РФ
Содержание статьи

📋Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция


Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей. Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно.

Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет. Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету.

Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов. Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн.

📋​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых.

Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс.

рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита). Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей. Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению

📋Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — пошаговая инструкция

В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства. За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС. Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству.

Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ. Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости. Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости.

Рекомендуем прочесть: Способы проведения наступательной стратегии

При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации.

📋Возврат налогов при покупке жилья — инструкция

Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета).

А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке. 3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги.

Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2022 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года.

До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

📋Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

«Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности.

Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года.

В общем нескоро. Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно.

Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут? Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс.

руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода.

Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год. Официальный размер зарплаты, руб.

15 000 30 000

📋Вычет при ипотеке

Что нужно сделать:

  • На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
  • К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.
  • Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах. Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

  • заявление о возврате НДФЛ;
  • паспорт;
  • квитанции
  • декларация 3-НДФЛ ();
  • кредитный договор;
  • справка 2-НДФЛ;

Рекомендуем прочесть: При разводе с безвести пропавшим какие последствия если он верну

📋Как получить налоговый вычет по ипотеке пошаговая инструкция?

«Прописаться» в новостройке проблематично.

Для этого нужно свидетельство о собственности.

Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года.

В общем нескоро. Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться.

Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом. Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс.

руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000 30 000

📋Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2022-2022 гг.?

Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты. Отметим, что такой вычет за один год изначально не может превышать суммы налога на доходы, уплаченного человеком за аналогичный период.

Стоит сказать и о том, что допускается разделение суммы, подлежащей возмещению. Произойти такое может потому, что возвратная сумма не должна быть выше уплаченной человеком в виде налога на полученные им доходы за год. Это значит, что если за период, в котором было приобретено жилье, с ваших доходов было удержано и перечислено подоходного налога на сумму, равную 50 000 руб., а сумма вычета больше, то на первоначальном этапе можно надеяться на получение только 50 000 руб.

На выплату оставшихся средств можно будет рассчитывать только в последующие годы (если их остаток вновь не превысит размера уплаченного налога на доходы).

Следует подчеркнуть то, что имущественный вычет в такой ситуации может предоставляться только единожды за всю жизнь.

📋Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций. Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%.

Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты. Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от двух переменных:

  1. даты получения недвижимость в собственность;
  2. порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

Но нельзя получить 13% от суммы любого жилья – например, особняка на побережье за 100 миллионов рублей или пентхауса в центре Москвы за несколько десятков миллионов рублей. Размер денежной компенсации от государства лимитирован. Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить?

📋Как получить налоговый вычет по ипотеке?

Имущественный налоговый вычет является одной из мер поддержки граждан при покупке жилой недвижимости или земельного участка. Данная льгота предоставляется и в том случае, если приобретение жилья осуществляется за счёт кредитных средств. Благодаря такой возможности граждане могут вернуть до 650 000 рублей с ранее уплаченного налога на доход.

Условия получения налогового вычета по ипотеке рассмотрены в сегодняшней публикации.

📋Что такое налоговый вычет по ипотеке?

При наличии официального трудоустройства 13% от зарплаты работника подлежит обязательному перечислению в бюджет. Подоходный налог ежемесячно удерживает бухгалтерия, а наёмный сотрудник получает чистый доход. Таким образом, за год общая сумма отчислений составляет примерно 1,5 ежемесячных зарплаты.

Например, при доходе в 40 000 рублей, за год работник выплатит НДФЛ в размере 62 400 рублей.

Указанную сумму можно вернуть при оформлении налогового вычета. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, данная льгота позволяет уменьшить размер налогооблагаемой базы, то есть дохода. После её применения у налогоплательщика возникает переплата по НДФЛ, другими словами, он получает право на возврат налога.

При покупке недвижимости с использованием жилищного кредита заёмщик может оформить сразу 2 вида налоговых льгот:

  • имущественный вычет со стоимости приобретаемого жилья (учитываются собственные и кредитные средства, потраченные на покупку недвижимости);
  • налоговый вычет с сумм уплаченных процентов по ипотеке.

Право на оформление налогового вычета по ипотеке возникает у заёмщика только за тот календарный год, в котором была оформлена сделка, а также в последующие годы до исчерпания установленного лимита. За налоговые периоды, предшествующие году покупки недвижимости, вернуть уплаченный подоходный налог не удастся. Например, если гражданин получил право собственности на жильё в 2022 году, то он не сможет оформить вычет за 2022 год.

Законодательством не предусмотрены ограничения по срокам обращения за выплатой. При этом вернуть НДФЛ получится только за 3 года, предшествующих году оформления льготы. То есть в 2022 году можно получить вычеты за 2017, 2018 и 2022 годы.

📋Условия для получения налогового вычета

Льгота предоставляется, если жилищный кредит был выдан на следующие цели:

  • покупка квартиры на вторичном или первичном рынке либо на этапе строительства;
  • приобретение или строительство жилого дома;
  • покупка земельного участка с домом или для будущего строительства жилья.

Вычет полагается и в случае покупки доли в указанных объектах недвижимости. Заёмщик также может вернуть часть расходов на ремонт квартиры в новостройке при условии, что она сдавалась застройщиком без отделки.

Право на льготу имеют только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый по ставке 13%. То есть при отсутствии отчислений НДФЛ в бюджет покупатель недвижимости не сможет оформить данную выплату. Статус налогового резидента присваивается, если человек постоянно проживает в России более 183 дней и в течение года перечисляет в бюджет подоходный налог.

Если для покупки недвижимости, помимо ипотечного кредита, были использованы средства материнского капитала, прочие бюджетные выплаты или средства работодателя, то на эти суммы налоговый вычет не предоставляется. К примеру, стоимость жилья составила 2 000 000 рублей, из которых 350 000 — собственные средства, 450 000 — маткапитал и 1 200 000 — сумма ипотеки. В этом случае размер вычета будет рассчитан только с 1 550 000 рублей и плюс с суммы уплаченных процентов.

Вернуть налог не удастся, если договор купли-продажи объекта недвижимости был заключён между взаимозависимыми лицами (супругами, родителями/опекунами и детьми, братьями и сёстрами).

📋Какую сумму можно вернуть?

Размер выплаты определяется как 13% от расходов, потраченных на покупку или строительство жилья, а также на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма таких трат установлена на законодательном уровне:

  1. 2 000 000 рублей — на приобретение недвижимости. То есть при покупке жилья налогоплательщик может вернуть не более 260 000 рублей, даже если стоимость объекта превышает 2 000 000 рублей. При наличии нескольких собственников каждый из них может вернуть 13% от стоимости своей доли (но не более 260 000 рублей).
  2. 3 000 000 рублей — на выплату процентов. Максимальный размер выплаты составит 390 000 рублей.

Гражданин может повторно использовать своё право на имущественный вычет, если стоимость жилья или сумма уплаченных процентов не превышают указанные лимиты. Например, в 2018 году гражданин купил квартиру стоимостью 1 500 000 рублей и с этой покупки он вернул НДФЛ на сумму 195 000 рублей. Если в будущем этот человек будет приобретать недвижимость, то у него возникнет право повторно обратиться за выплатой.

Максимальная сумма возврата составит 65 000 рублей (260 000 – 195 000).

Аналогичные условия действуют и для вычета по процентам. Если по одному ипотечному договору размер переплаты составил 1 000 000 рублей и заёмщик получил вычет на сумму 130 000 рублей, то при оформлении ипотеки в будущем он сможет вернуть с суммы уплаченных процентов не более 260 000 рублей (390 000 – 130 000).

Право на повторный вычет в части возврата расходов, потраченных на приобретение недвижимости, возникает только в том случае, если покупка была совершена после 1 января 2014 года. В иных случаях обратиться за вычетом можно только в отношении одного объекта, а неизрасходованный остаток вычета сгорает.

Также размер выплаты зависит от суммы подоходного налога, уплаченного заёмщиком. Если отчислений за год не хватает для того, чтобы единовременно получить всю сумму вычета, то клиент может оформлять данную льготу ежегодно до исчерпания положенного лимита.

Имущественный налоговый вычет по процентам в любом случае оформляется ежегодно, так как возврат налога осуществляется только с фактически выплаченных сумм. Если заёмщик получил право собственности на жильё уже после того, как часть процентов была выплачена, эта сумма всё равно будет учитываться при расчёте вычета.

📋Необходимые документы для налогового вычета

Пакет документов, которые потребуются для оформления данной налоговой льготы, включает:

  • копии паспортов и ИНН всех собственников объекта недвижимости;
  • декларацию 3-НДФЛ (для получения основного и процентного вычета оформляется единый документ); за предыдущий год;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости или договор долевого участия (если квартира находится на этапе строительства);
  • договор с банком о предоставлении жилищного кредита;
  • справку о выплаченных процентах по ипотеке;
  • платёжные документы, подтверждающие покупку жилья.

За исключением справок и декларации, все указанные документы предоставляются в виде заверенных копий (при себе необходимо иметь оригиналы).

📋Пошаговая инструкция

Для оформления льготы надо обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить необходимые документы. Бланк декларации можно получить у налогового инспектора и заполнить на месте.

Также гражданин может подать запрос на вычет не выходя из дома через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для этого потребуется:

  1. Авторизоваться в системе и выбрать вкладку «Жизненные ситуации» / «Подать декларацию 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
  2. Указать период возврата налога, а также источники и сумму дохода за выбранный год.
  3. Поставить галочку в графе «Имущественные налоговые вычеты».
  4. Ввести данные об объекте недвижимости, указать его стоимость и сумму уплаченных процентов, а также сумму ранее полученных вычетов.
  5. Прикрепить сканкопии подтверждающих документов.
  6. Подтвердить указанные сведения электронной подписью (сертификат оформляется в кабинете) и отправить документ на проверку.

Кроме того, налогоплательщик может оформить вычет через работодателя. В этом случае в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право работника на данную льготу. С этим документом следует обратиться в бухгалтерию организации-работодателя, после чего с дохода заявителя не будет удерживаться НДФЛ (до конца календарного года).

📋Когда переведут деньги?

Срок возврата налога регламентирован законодательством. Налоговый орган должен осуществить проверку декларации 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев с момента обращения заявителя.

После принятия решения о предоставлении льготы перечисление средств может занять ещё 1 месяц. Отслеживать статус проверки налогового документа можно в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ.

📋Подводим итоги

Наиболее важные сведения, которые необходимо знать при оформлении налогового вычета по ипотеке, перечислены ниже:

📋Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году, пошаговая инструкция

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, все граждане РФ, за которых работодатель уплачивает НДФЛ, имеют право на возврат налога при покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку. Оформить его можно в ИФНС, собрав необходимый пакет документов.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

В этой статье подробно рассказываем, какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку и даем пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году.

📋​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

🔥 1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

♦ 2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

♦ 3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

♦ 4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

♦ 5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

♦ 6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

♦ 7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

♦ 8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

Список документов включает в себя:

  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;
  • документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);
  • при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

♦ 9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

📋Экономим при покупке квартиры в ипотеку, или Как получить налоговый вычет

Гражданин, работающий или имеющий иные источники официального дохода, может вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Из этого правила существуют исключения. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, нужно соблюсти ряд условий. Из статьи вы узнаете подробно, как можно получить возврат НДФЛ, что для этого понадобится и как правильно рассчитать возвращаемую сумму.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Показать содержание

📋Условия для получения

Как можно получить возврат НДФЛ?

Налоговый вычет по ипотеке можно получить при таких условиях:

  1. Кредит должен быть целевым, т.е. взят и использован на приобретение квартиры (согласно 220 ст. НК РФ, п.1, пп.4).
  2. Жилье должно быть приобретено на территории РФ.
  3. Если квартира куплена до 2014г, воспользоваться правом получения возврата налога можно только один раз.
  4. По недвижимости, приобретенной с 01.01.2014г, можно получать вычет неограниченное количество раз (в т.ч. по процентам) до использования максимально допустимой суммы. Так, в соответствии с Письмом Минфина № 03-04-05/63421 от 03.11.2015г, возмещается стоимость жилья только по по одному объекту, а суммы ипотечных процентов – по другому.

📋Кто может получить?

Получить вычет может гражданин РФ, работающий и получающий официальный доход. Также на возмещение имеет право лицо, не имеющее официального места работы, но получающее доход с выплатой налогов государству (например, от аренды или продажи имущества).

Пенсионер вправе претендовать на возврат налога, если он имеет постоянное место работы или иной официальный доход.

🔥 Когда оформить невозможно?

Нельзя получить налоговый вычет по ипотеке в таких случаях:

  • заемные средства потрачены на приобретение квартиры, но кредит не имел целевого назначения;
  • покупка финансировалась третьими лицами (например, работодателем покупателя);
  • сделка купли-продажи осуществляется между родственниками;
  • недвижимость приобретена ИП, который находится на специальной системе налогообложения;
  • для оплаты стоимости жилья использовались бюджетные средства (в т.ч. материнский капитал);
  • покупатель квартиры – женщина в декретном отпуске;
  • лицо, приобретающее квартиру, уже использовало лимит на получение налогового вычета.

📋Сколько возвращают?

Возврат налога с дохода физических лиц полагается и по основной сумме, уплаченной продавцу, и по ипотечным процентам. Возмещение средств, как правило, происходит в таком порядке: первоначально выплачивается налоговый вычет по стоимости квартиры, после – по стоимости кредита. Возврат налогового вычета как по основной сумме кредита, так и по процентам равен уплаченному НДФЛ и составляет 13%.

При этом существует максимально допустимая величина возмещения для каждой статьи расходов.

🔥 Из основной суммы

01.01.2014г в силу вступил Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013г. Он ввел новые правила предоставления имущественного вычета, соответственно которым установлен максимально допустимый размер возмещения. Для основной суммы кредита он составляет 2000000 руб.

Это значит, что новому собственнику квартиры из суммы ее стоимости можно получить 13 процентов, когда возврат составит не более, чем 260000 руб.

🔥 Из процентов по кредиту

Если квартира куплена по ипотечному кредиту, полученному начиная с 2014г, то можно получить возмещение не более 390000 руб (13%), так как лимит суммы налогового вычета по процентам ограничен 3000000 руб.

Если займ оформлен до 2014г, он не имеет ограничения по сумме возмещения. Так как, такой кредит также имеет лимит: выплату можно получить только по одному купленному объекту недвижимости и не более одного раза.

📋Как правильно рассчитать возврат подоходного налога?

Какая сумма возвращается с налога и как он считается? Величину возмещения по основной сумме и по процентам можно высчитать по следующей формуле:

Стоимость приобретенного жилья (размер процентов по кредиту) х 13%

🔥 Пример расчёта

Пусть стоимость квартиры составила 2500000 руб (превысила установленный лимит), проценты по кредиту за весь период выплаты ипотеки – 850000 руб, тогда:

  • Размер вычета по телу кредита будет равен: 2000000 (максимальная сумма возмещения) х 13% = 260000 руб.
  • Возврат по процентам: 850000 х 13% = 110500 руб.
  • Общая сумма имущественного вычета составит: 260000+110500 = 370500 руб.

📋Когда можно подавать?

Срока давности по имущественному вычету не существует. Это значит, что обратиться в налоговую службу для оформления такой льготы можно в любой момент вне зависимости от того, когда была приобретена квартира. При этом можно в первую очередь получить вычет по стоимости жилья, а после – по ипотечным процентам.

Тогда в налоговой декларации отмечается не общая сумма затрат, а размер тела кредита.

После выплаты компенсации подается следующая декларация, на этот раз с указанием суммы процентов по ипотеке (согласно п.3,4 ст.220 Налогового кодекса РФ).

📋Пошаговая инструкция

Возврат налога за приобретенную квартиру возможен двумя способами:

  • Через работодателя.
  • Через органы государственной налоговой службы за отчетный период.

Каждый вариант имеет свои особенности.

🔥 Как сделать через работодателя

Налогоплательщик имеет право возместить НДФЛ через работодателя. При этом из начисленной ему заработной платы просто не удерживается подоходный налог до момента выплаты полной компенсации. Таким образом, фактическая сумма заработной платы увеличивается на 13%.

Этот способ возмещения НДФЛ предполагает ежемесячную выплату средств. Для того, чтобы оформить выплату имущественного вычета через работодателя, налогоплательщику необходимо:

  1. обратиться в налоговую службу с заявлением на получение компенсации (в котором указать, что желает получать выплаты через работодателя);
  2. предоставить необходимый пакет документов, в т.ч. справку 2-НДФЛ;
  3. дождаться, пока налоговая служба обработает информацию и получить справки о возможности предоставления налогового вычета и его суммы (ФНС может самостоятельно направить уведомление по месту работы заявителя);
  4. предоставить полученные документы работодателю (в бухгалтерский отдел) вместе с заявлением о желании получать компенсацию через предприятие.
  • Скачать бланк заявления работодателю о предоставлении налогового вычета
  • Скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета
  • Скачать бланк заявления о подтверждении права на получение налогового вычета
  • Скачать образец заявления о подтверждении права на получение налогового вычета

В соответствии с новой редакцией Налогового кодекса (ст.220, п.8, абз.4) гражданин, работающий на нескольких работах, вправе получать налоговый вычет через каждого работодателя (до 2014 г. такой возможности не было). Для этого в заявлении на возмещение указывается, как должен быть распределен вычет между работодателями. ФНС выдаст соответствующее уведомление.

🔥 В налоговой

Порядок действий для возврата НДФЛ через налоговую службу:

  1. подготовить полный пакет документов, в т.ч. заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить справку с места работы формы 2-НДФЛ;
  2. открыть счет в банке для перечисления средств, получить соответствующую справку;
  3. обратиться в органы Федеральной налоговой службы, подав заявление на выплату возмещения вместе с необходимой документацией;
  4. после обращения в ФНС рассматривается заявление налогоплательщика, а также соответствие данных и корректность составления документов;
  5. после принятия положительного решения денежные средства перечисляются на счет заявителя.
  • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
  • Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
  • Скачать бланк заявления о выплате налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через ФНС
  • Скачать образец заявления о выплате налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через ФНС

Внимание: подать документы в налоговую службу можно лично, через почту или при помощи личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Тем, кто интересуются возвратом налога при покупке квартиры в ипотеку, возможно, будет интересно прочитать об особенностях оформления вычета на приобретение жилья в строящемся доме.

📋Необходимые документы

Для оформления возврата части расходов на приобретение квартиры и процентов по ипотеке необходимо предоставить ФНС такие документы:

  • Заявление.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. Если собственник квартиры работает в нескольких организациях, ему следует взять справки у каждого работодателя.
  • Копия выписки из ЕГРН (или свидетельства о праве собственности, если жилье приобреталось до 15 июля 2016г).
  • Договор купли-продажи (копия).
  • Акт приема-передачи (при долевом участии).
  • Копия кредитного договора.
  • Платежная документация, подтверждающая приобретение жилья.
  • Документы, подтверждающие выплаты по кредиту (возможный вариант – справка от банка-кредитора).

📋Расходы на процедуру

Процедура оформления налогового вычета производится на безоплатной основе. Расходы возможны только в случае, если налогоплательщик обращается к сторонним организациям для получения помощи в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость таких услуг определяется исполнителем индивидуально.

На нее влияют такие факторы, как количество источников дохода и налоговых вычетов.

Если у заявителя нет расчетного счета в банке, на который могут быть перечислены средства, его нужно открыть. Данная процедура может быть безвозмездной или платной в зависимости от выбранного клиентом счета, а также индивидуальных условий кредитной организации.

📋Сроки получения выплат

Налоговый вычет не всегда выплачивается в год подачи заявления. При невозможности возврата полной суммы затрат сразу, она может быть разбита на несколько налоговых периодов.

🔥 Через начальника

После обращения в ФНС будет выдано уведомление для работодателя. Срок выдачи – тридцать календарных дней. При таком способе выплаты возмещения заявление можно подавать в год приобретения жилья, не дожидаясь окончания налогового периода.

Как только работодатель получит уведомление с суммой имущественного вычета и заявление от сотрудника, он сразу же перестанет удерживать НДФЛ из заработной платы.

🔥 В инспекции

Налоговая инспекция проверяет правильность заполнения и наличие всех подтверждающих документов на возврат НДФЛ при покупке квартиры, правильность расчета налога, не имеется ли преград для использования имущественного вычета. Камеральная проверка осуществляется также на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Эта процедура занимает до трех месяцев (Налоговый кодекс РФ, статья 88, п.2).

Если принимается положительное решение, то на проведение выплаты отводится один месяц. За это время Казначейство должно перевести денежные средства на банковскую карту или расчетный счет. Это значит, что максимальная продолжительность оформления вычета может составить четыре месяца.

Важно: длительность оформления налогового вычета напрямую зависит от правильности заполнения документов. Если выявлены ошибки и несоответствия, дается время на их устранение и процедура может затянуться.

Налоговый вычет – удобный способ снизить расходы при покупке жилья в ипотеку. При этом возмещение выплачивается не только по основной части долга, но и по процентам. Примечательно, что вернуть средства можно, даже если квартира была куплена давно.

Для тех, кто приобрел недвижимость до 2014г. существует ограничение – выплата возможна только один раз.

📋Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

Максим Глазков, источник фото — shutterstock.com

📋Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в прошлом году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

📋За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

📋Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей.

Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч.

Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

📋Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

📋Что сделать для получения денег?

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

кредитный договор (при наличии кредита);

справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

заявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

https://www.sravni.ru/text/2017/1/17/6-servisov-kotorye-pomogut-vernut-nalogi-ne-vykhodja-iz-doma/

📋Когда вернут деньги?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей.

Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Пакет документов снова собирать не нужно.

📋Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей.

Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

📋Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи ₽.

Оцените статью
Добавить комментарий