Имущественный налоговый вычет при строительстве дома пошаговая инструкция

Внимание!

Информация в юридической практике меняется очень часто. Для получения актуальной информации вы можете воспользоваться бесплатной юридической консультацией:

  1. Задайте вопрос онлайн-юристу
  2. Позвоните на горячую линию: - 8(800)302-58-65 Бесплатно по РФ
Содержание статьи

После покупки земли я вернула переплаченный подоходный налог в первый же год, потому что у меня уже был опыт возврата НДФЛ за квартиру, а сумма остаточного лимита для возврата осталась. Поэтому я воспользовалась своим правом и вернула 70 тысяч рублей. Хотите получить денежные средства от государства?

Тогда я расскажу вам пошагово, как это сделать, и в каких случаях это возможно.

📋Имущественный вычет

При строительстве получить данный вид вычета можно не во всех ситуациях, а только при соблюдении определенных условий:

  1. Возведение жилого строения, в котором в дальнейшем может осуществляться регистрация его жильцов. Построенное жилье должно быть зарегистрировано установленным образом и отвечать обязательным требованиям, для регистрации там жильцов.
  2. Покупка недостроенного жилого объекта с последующей его реконструкцией. При этом в документах о переходе праве собственности данный объект должен быть оформлен, как недостроенный. Если он будет оформлен в качестве готового дома, то возврат можно будет получить только с его стоимости по данному соглашению. Расходы на его реконструкцию включить уже не получится.

Размер положенного вычета, на который могут быть уменьшены налогооблагаемые доходы, для всех случаев одинаковая, поэтому она составляет:

  • не больше 2 миллионов рублей, если затраты действительно были в таком количестве на строительство;
  • не больше 1 миллиона рублей при такой сумме переплаченных процентов по ипотеке.

Согласно данным лимитам, наивысший размер вычета составит 13 % от 3 миллионов — 390 000 рублей.

Данное право предоставляется единожды каждому гражданину. Воспользоваться им можно после совершеннолетия в течение всей жизни и неограниченное количество раз, пока не будет исчерпана полная сумма возврата. Но само право образуется только после соответствующих затрат и длится 3 года.

Если производились затраты на строительство, право возникает только в тот момент, когда построенный дом регистрируется в качестве собственности. Для этого он должен быть введен в эксплуатацию. Итоговым документом является выписка их реестра недвижимости.

🔥 Какие расходы принимаются к вычету

Строительство – это сложный многоэтапный процесс, требующий различных затрат. Поэтому очень важно знать, какие из них можно включать в расчет при заполнении декларации в специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ. Этот порядок регламентируется ст. 220 НК, согласно ей в строительные расходы можно включить следующие затраты:

  • на приобретение самого земельного участка, на котором возведен дом;
  • на покупку недостроенного объекта, оформленного соответствующим образом;
  • на покупку строительных материалов;
  • на оплату работы и услуг строительной компании;
  • ремонт квартиры в новостройке;
  • разработку строительной документации, проекта, сметы;
  • расходы на оценку строящегося объекта, если это требуется ипотечным договором (нововведение 2018 года).

Важно не путать другие расходы, которые не должны учитываться для расчета имущественного вычета, например:

  • на перепланировку жилого помещения;
  • на реконструкцию дома;
  • на установку оборудования для дома, например, сантехники;
  • на строительство дополнительных построек и пристроев к дому, таких как баня, гараж и другие виды.

Данные затраты не дают возможность включения их при расчете суммы вычета, поэтому их не нужно включать в общие затраты на строительство. Все остальные затраты надо подтвердить документально, иметь не только договора подряда и оказания услуг, но и фактические документы, являющиеся подтверждающими произведенную оплату.

Законодательство разработаны 2 схемы получения вычета:

  1. Вернуть ранее уплаченные налоги через ФНС.
  2. Получать ежемесячно со своей заработной платой вычет от работодателя.

Последовательность действий будет различаться в зависимости от выбранного способа. Выбрать можно любой из вариантов, который наиболее удобен налогоплательщику. Узнать более подробно о правилах подсчета данного вида вычета можно в этом видео.

📋Вычет через ФНС

Этот способ предусматривает возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ с момента введения дома в эксплуатацию и получения всех необходимых документов. Возврат НДФЛ может быть осуществлен только за завершившийся календарный год. Весь налог можно получить только за 3 года.

Если срок будет пропущен, то воспользоваться своим правом появится возможность только при повторных имущественных затратах.

Порядок действий для оформления вычета будет следующий:

  1. Получить справку 2-НДФЛ. Этот документ является подтверждением о полученных доходах за определенный период, сколько налогов было заплачено за него работодателем, а также какие виды вычетов были применены при налогообложении его доходов. Эту справку надо взять за все годы, за которые вы будете возвращать вычет. Образец такой справки представлен здесь.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Она оформляется на каждый календарный год. В случаях, когда вы одновременно получаете вычет за 2 или 3 года, то потребуется заполнить равное количество деклараций с указанием отчетного года. Все данные для декларации берутся из вышеуказанной справки. Посмотреть образец заполнения, скачать бланки и познакомиться с пошаговой инструкцией по оформлению этого документа вы можете здесь.
  3. Оформить заявление о подтверждении права на имущественный вычет, где вы просите налоговые органы предоставить вам данное право согласно статье 220 НК. Оно заполняется в свободной форме, но необходимо соблюдать основные правила делового письма для данного вида заявлений. Порядок составления посмотрите в данной статье.
  4. Оформить заявление, в котором просим вернуть переплаченные денежные средства на счет в банке. Для этого вида документа предусмотрена специальная форма по КНД 1150058, которая была введена в действие только в 2022 году. Посмотреть порядок ее заполнения можно здесь. Помните, что можно указывать только собственные реквизиты. Даже если вы возвращаете вычет с мужем вдвоем, каждый должен прописывать личный банковский счет.
  5. Оформить заявление о делении доли вычета между супругами. Этот документ требуется только в том случае, если построенная собственность будет оформлена не в долевую, а совместную собственность супругов. При обращении второго супруга, который не вписан в документы на недвижимость, в налоговые органы, этот супруг должен будет предоставить такое заявление. Образец и правила его заполнения представлены здесь.
  6. Подготовить перечень обязательных документов, которые свидетельствуют о наличии права на данный вычет, а также о правильности подсчитанной суммы.
  7. Отправить все бумаги в налоговые органы по месту собственной регистрации. Можно подать их любым удобным способом.
  8. Дождаться перечисления положенных средств. Ожидать их стоит не раньше 3 месяцев с момента отправки документов в ФНС.

В течение этого времени все документы проверяются налоговой службой, и если будут выявлены ошибки или неполный комплект документов, то вам об этом сообщат и предоставят возможность донести необходимые документы с правильными данными.

🔥 Документы

Помимо перечисленных бумаг потребуется подготовить следующие документы, являющиеся подтверждением заявленного права на вычет:

  • выписка, подтверждающая регистрацию построенного дома в качестве жилого;
  • копии всех бумаг, подтверждающих строительные затраты, оплачиваемые собственником построенного жилья;
  • платежные квитанции и иные документы, подтверждающие фактическую оплату услуг, работ, строительных материалов с расшифровкой;
  • если были использованы кредитные средства целевого назначения, потребуется кредитный договор, документ, подтверждающий фактическое перечисление денежных средств на счет заемщика, а также справка о переплаченных процентах на определенную дату.

Эти документы будут обязательными независимо от способа получения вычета. При подаче документов лично при себе обязательно иметь паспорт. Если вы будете направлять бумаги через представителя, он должен иметь собственный паспорт и доверенность, оформленную нотариально.

кто имеет право на вычет

📋Вычет через работодателя

Данный способ подразумевает возможность получать вычет сразу после возникновения на него права, не дожидаясь окончания календарного года, как в первом случае. Но получить одновременно одной суммой его не получится, так как он будет предоставляться ежемесячно в виде той суммы налогов, вычитаемые работодателем из заработной платы в пользу государства. Для оформления вычета таким способом действовать необходимо таким образом:

  1. Запросить справку 2-НДФЛ у работодателя за текущий год. Здесь содержится вся информация о налоговом агенте, через которого вы планируете реализовывать свое право.
  2. Оформить декларацию 3-НДФЛ, она заполняется аналогично, как и при возврате переплаченных налогов. Оформляется она за текущий год, а все сведения переписываем из справки от работодателя. В ней надо отразить общую сумму расходов и рассчитать нужную сумму вычета. Посмотреть пример оформления и порядок действий можно здесь.
  3. Написать заявление о подтверждении права. Данный документ заполняется в свободной формате и пишется аналогично первому способу. В этом документе различий не будет, поэтому заполняем по образцу, представленному в этой статье.
  4. Написать заявление на предоставление уведомления об имеющемся праве. Именно этот документ требуется работодателю в качестве подтверждения того, что данный человек имеет право на получение конкретной суммы вычета. Оно оформляется в свободной форме. Порядок его заполнения представлен в этой статье.
  5. Написать заявление о разделе доли вычета между супругами, этот документ потребуется, только если оба супруга будут владеть совместно построенным домом, и совместно будут получать вычет. В заявлении потребуется указать, в каком процентном соотношении супруги желают получить данный вычет. Последовательность заполнения этого заявления можете изучить здесь.
  6. Собрать обязательный пакет документов, перечисленных в этой статье выше. С помощью этих бумаг налоговые органы проверяют наличие права у заявителя на получение налогового вычета в заявленном объеме.
  7. Подать все бумаги в ФНС. В данном случае можно подавать не только по месту регистрации налогоплательщика, но и по месту нахождения юридического лица работодателя. Заявитель может самостоятельно выбрать орган ФНС, куда ему удобнее направить бумаги.
  8. Дождаться уведомления в течение 30 дней. Оно должно быть направлено в срок по указанному заявителем адресу, либо выдано в местном органе ФМС.
  9. Написать заявление работодателю с просьбой осуществлять вычет в конкретном размере по причине произведенных затрат на строительство жилого объекта. Необходимо указать, с какого месяца надо осуществлять данный вычет и приложить полученное уведомление из ФНС.
  10. Получать ежемесячный вычет вместе с заработной платой в течение календарного года.

После окончания года потребуется повторно подавать заявление в ФНС на получение нового уведомления. К нему надо приложить все те же документы. При расчете оставшейся суммы вычета надо вычесть вычет, полученный в прошлом году.

Для этого справка 2-НДФЛ должна быть предоставлена за прошлый календарный год. И затем на основании оставшейся суммы налоговые органы подтвердят право на вычет.

Вы можете использовать любой понравившийся вам способ. Мне больше нравилось компенсировать разовыми суммами через ФНС по итогам календарного года. На полученную крупную сумму можно было сделать дорогостоящую покупку.

А если бы я получала эти средства вместе с зарплатой, то накопить ее у меня бы не получилось. Но в любом случае решать вам.

К тому же если вы получали вычет через работодателя на все 12 месяцев, то после окончания года вы имеете право подать заявление на возврат переплаченного налога за те месяцы, когда работодатель не производил вычет. Обычно первые 2-3 месяца в году уходит на получение уведомления от налоговых органов для работодателя, поэтому вычет он производит только 9-10 месяцев. А в начале следующего года вы можете вернуть их, подав одновременно заявление на возврат переплаченного налога вместе со всеми документами.

📋Нововведения года

Каждый год российское законодательство вынуждено изменять определенные норма Налогового Кодекса в связи с постоянно изменяющимися событиями в стране и мире. Поэтому эти нововведения напрямую отражаются на документах и порядке взаимодействия граждан с государственными структурами, в том числе и налоговыми органами. В текущем году основные изменения были связаны со следующими документами и правилами:

Все эти нововведения необходимо знать при оформлении вычета, так как каждый год вносятся новые изменения. Если вы заполните документы без учета нововведений, то вам вернут ваши бумаги, и вы должны будете исправлять допущенные вами недочеты. Поэтому лучше заранее с ними ознакомиться и учесть их.

А также обязательно надо убедиться, что перед вами актуальные бланки документов, которые вы заполняете, так как они также зачастую подлежат изменениям.

📋Налоговые вычеты при строительстве дома в 2022 году пошаговая инструкция

📋Как получить налоговый вычет на строительство дома в 2022 году

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2022 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца.

Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2022 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит.

К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

📋Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2022 N 03-04-05/27085).

📋Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

Данный способ подразумевает возможность получать вычет сразу после возникновения на него права, не дожидаясь окончания календарного года, как в первом случае. Но получить одновременно одной суммой его не получится, так как он будет предоставляться ежемесячно в виде той суммы налогов, вычитаемые работодателем из заработной платы в пользу государства. Для оформления вычета таким способом действовать необходимо таким образом:

📋Имущественный вычет при строительстве дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2022 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

📋Как получить налоговый вычет при покупке дома: пошаговая инструкция и примеры расчетов

Многих волнует вопрос о получении вычета при покупке дома у СНТ. Если право собственности на дачный дом было оформлено после 1.01.2022, то получить компенсацию за приобретение такого дома и земли можно. Важно, чтобы в свидетельстве о регистрации был статус жилого дома.

И порядок возмещения налога аналогичен порядку возмещения при покупке обычного дома.

Поскольку пенсионеры не являются налогоплательщиками, возникает вопрос о возможности получения компенсации за покупку дома. Законодательство пошло навстречу этой категории граждан, и с 2022 г. дает возможность получить возврат за 3 года, предшествующих году приобретения жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но здесь есть нюанс.

Возврат нельзя получить больше, чем за последние 3 календарных года.

📋Что такое ДДУ при покупке квартиры в РФ в 2022 году

Согласно с указанными в нем Положениями, в последней редакции от декабря 2022 года застройщики имеют законное право привлекать финансовые средства граждан, которые приняли решение участвовать в строительстве при конкретных условиях.

Основная особенность рассматриваемого типа соглашения заключается в том, что требование по исправлению некачественной недвижимости может предъявляться непосредственному застройщику, но не прошлому собственнику, поскольку он не брал на себя такие обязательства согласно ст. 390 Гражданского Кодекса России.

📋Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

  • 3 000 000 рублей — на оплату процентов по целевому кредитованию. Вернут не более 390 000 рублей. Для получения возврата придется подтвердить факт оплаты процентов по кредитному договору на стройку. Важный момент — кредит имеет целевое назначение — строительство.

Налоговый вычет на строительство дома — это сумма удержанного подоходного налога, который можно вернуть в семейный бюджет. Для оформления возврата НДФЛ за строительство жилья необходимо соблюсти несколько важных условий. Каких, разберемся в статье.

📋Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

  1. До 01.01.2022 г. по ст. 220 НК РФ налоговый вычет граждане получали лишь однажды вне зависимости от того, за какую сумму было сделано приобретение жилья. Например, при цене жилья 600 000 руб. лимит налогового вычета составит 78 000 руб., которые будут выплачены однократно и более никаких сумм налогоплательщику государство не вернет.
  2. При покупке позднее 01.01.2022 г. оформлять вычет можно многократно, но в пределах 260 тыс. руб., поскольку базой для расчета является предельный размер стоимости квартиры – 2 млн. руб.

Немалую часть расходов на ипотеку составляет страхование. С 2022 г. граждане могут возвращать 13% от потраченных на оплату страховки по ипотеке сумм. Хотя получить ипотечный кредит в нашей стране могут и не резиденты, но налоговые вычеты предоставляются только гражданам. Но есть и другие ограничения:

📋Налоговые вычеты при строительстве дома в 2022 году пошаговая инструкция

    налогового вычета в 2022 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2022 года, но с 1 января 2022 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта.
  1. расположенное в России;
  2. купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2022.

📋Налоговый вычет на квартиру в 2022

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

📋Как получить налоговый вычет на строительство дома в 2022 году

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщику предоставляется право получить имущественный налоговый вычет на сумму, израсходованную им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей. Вычет может быть предоставлен только в том случае, если доходы налогоплательщика, облагаются подоходным налогом по ставке 13%.

  1. справка (ее копия) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающая, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа.

📋Как получить налоговый вычет при ипотеке

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

📋Налоговый вычет при строительстве дома: как получить и какие расходы попадают под вычет

  • кредитный договор. В документе указывается предмет, на что были предоставлены банковские деньги, также сумма кредита и график погашения.
  • выписка банка о сумме долга. Если имеется даже несущественная просрочка по платежам, то оформить возврат НДФЛ не получится.

Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов.

Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.

📋Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году – образец новой формы, инструкция

Гражданин, который продал в 2022 году квартиру (или иной объект недвижимости), которой владел менее 5 лет (в некоторых случаях менее 3 лет), обязан в 2022 году заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

Если квартира реализована за 1,5 млн.руб., то заплатить налог нужно только с 500 тыс. руб. Если получен доход менее 1 млн.руб., то обязанности по налоговому перечислению от продажи не возникает, однако декларацию все равно подать нужно, чтобы показать отсутствие обязанности по уплате НДФЛ.

📋Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2022, а в 2022 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2022 году, с первого дня января месяца.

📋Налоговые вычеты при строительстве дома в 2022 году пошаговая инструкция

📋Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

С января 2016 года можно указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти.

Если цена будет занижена, то, исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ.

Здравствуйте Оксана, отказ налоговой службы вполне правомерный поскольку вы получили в собственность земельный участок на безвозмездной основе — по договору дарения, а дом по дачной амнистии. Ваши чеки на стройматериалы не подтверждают что была возведена жилая постройка.

📋Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

  1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
  2. Заявитель не является налоговым резидентом.
  3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
  4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
  5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
  6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
  7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
  8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

📋Как получить налоговый вычет при ипотеке

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ.

Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

📋Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

К тому же если вы получали вычет через работодателя на все 12 месяцев, то после окончания года вы имеете право подать заявление на возврат переплаченного налога за те месяцы, когда работодатель не производил вычет. Обычно первые 2-3 месяца в году уходит на получение уведомления от налоговых органов для работодателя, поэтому вычет он производит только 9-10 месяцев. А в начале следующего года вы можете вернуть их, подав одновременно заявление на возврат переплаченного налога вместе со всеми документами.

  1. Запросить справку 2-НДФЛ у работодателя за текущий год. Здесь содержится вся информация о налоговом агенте, через которого вы планируете реализовывать свое право.
  2. Оформить декларацию 3-НДФЛ, она заполняется аналогично, как и при возврате переплаченных налогов. Оформляется она за текущий год, а все сведения переписываем из справки от работодателя. В ней надо отразить общую сумму расходов и рассчитать нужную сумму вычета. Посмотреть пример оформления и порядок действий можно здесь.
  3. Написать заявление о подтверждении права. Данный документ заполняется в свободной формате и пишется аналогично первому способу. В этом документе различий не будет, поэтому заполняем по образцу, представленному в этой статье.
  4. Написать заявление на предоставление уведомления об имеющемся праве. Именно этот документ требуется работодателю в качестве подтверждения того, что данный человек имеет право на получение конкретной суммы вычета. Оно оформляется в свободной форме. Порядок его заполнения представлен в этой статье.
  5. Написать заявление о разделе доли вычета между супругами, этот документ потребуется, только если оба супруга будут владеть совместно построенным домом, и совместно будут получать вычет. В заявлении потребуется указать, в каком процентном соотношении супруги желают получить данный вычет. Последовательность заполнения этого заявления можете изучить здесь.
  6. Собрать обязательный пакет документов, перечисленных в этой статье выше. С помощью этих бумаг налоговые органы проверяют наличие права у заявителя на получение налогового вычета в заявленном объеме.
  7. Подать все бумаги в ФНС. В данном случае можно подавать не только по месту регистрации налогоплательщика, но и по месту нахождения юридического лица работодателя. Заявитель может самостоятельно выбрать орган ФНС, куда ему удобнее направить бумаги.
  8. Дождаться уведомления в течение 30 дней. Оно должно быть направлено в срок по указанному заявителем адресу, либо выдано в местном органе ФМС.
  9. Написать заявление работодателю с просьбой осуществлять вычет в конкретном размере по причине произведенных затрат на строительство жилого объекта. Необходимо указать, с какого месяца надо осуществлять данный вычет и приложить полученное уведомление из ФНС.
  10. Получать ежемесячный вычет вместе с заработной платой в течение календарного года.

Рекомендуем прочесть: Единовременное пособие пенсионный фонд

📋Как получит налоговый вычет за обучение пошагово

Причем если налогоплательщик обучается сам, то форма обучения не играет роли, то есть он может учиться на заочном отделении. И не важно, где он обучается в ВУЗе или Автошколе, главное, чтобы образовательное учреждение имело лицензию, и обучение было платное. Помимо этого, нужно соблюсти еще ряд условий:

  1. Заполненную декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  2. Копия договора с образовательной организацией, где прописывается сумма, уплаченная по договору, и договор должен быть оформлен не на обучающегося, а на имя налогоплательщика, претендующего на возврат НДФЛ. Все дополнительные оплаты должны быть подтверждены квитанциями или чеками банка.
  3. Справка о форме обучения, если это не указано в договоре.
  4. Свидетельство о рождении, если вы получаете налоговый вычет за обучение ребенка, чтобы была возможность определить вашу степень родства.
  5. Документы о попечительстве или опекунстве, если таковые имеются.
  6. Заявление на получение возврата НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который будет осуществлен перевод налогового вычета за образование, в случае положительного решения вопроса.

📋Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке.

Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

📋Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

  1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
  2. Муж или жена собственника
  3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Рекомендуем прочесть: Как по кадастровому номеру узнать кадастровую стоимость

Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме, не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. У Вас есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного для вас временного промежутка, не переживая за вычет.

📋Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

  1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
  2. Муж или жена собственника
  3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме, не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. У Вас есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного для вас временного промежутка, не переживая за вычет.

📋Налоговые вычеты при строительстве дома в 2022 году пошаговая инструкция

То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

    1 Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами2 Из чего состоит вычет по ипотеке3 Кто имеет право на вычет по ипотеке4 С каких расходов можно получить налоговый вычет по ипотеке5 Сколько денег можно получить по ипотечному вычету6 Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке7 Получение вычета через ИФНС.

📋Налоговые вычеты при покупке квартиры в 2022 году пошаговая инструкция

Льгота выплачивалась только в том году, когда за ней обращались. Неиспользованный остаток пропадал. Он мог быть образован в случае, если за вычетом обращались ранее, но он не был выплачен из-за отсутствия налогооблагаемых источников дохода.

Это происходит при выходе на пенсию или увольнении с рабочего места.

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2016 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2016 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

📋Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2022 году Иванов достроил дом, в 2022 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

📋Налоговые вычеты при строительстве дома в 2022 году пошаговая инструкция

Их суть заключается в следующем: Максимальный размер возврата подоходного налога при приобретении жилой недвижимости в новой редакции закона остался прежним – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов), однако теперь он предоставляется не на один объект сделки по переходу прав собственности, а на физическое лицо.

Если говорить простыми словами, то налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%. Суть этой льготы можно описать так:

📋Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения

А вы знаете, что расходы на постройку дома можно уменьшить и сделать это на основании закона? В Налоговом кодексе РФ для работающих граждан предназначена такая мера поддержки, как имущественный вычет. При строительстве дома и его отделке государство вернет часть средств, надо только предоставить пакет документов вашему налоговому агенту.

📋Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это часть налога, которая возвращается налогоплательщику. В НК РФ предусмотрены имущественные налоговые вычеты на строительство жилого дома. Таким образом, государство стремится простимулировать строительство новых домов, а готовые дома и квартиры сделать более доступными.

имущественный вычет при строительстве дома

📋Кто может рассчитывать на получение вычета

На получение имущественного вычета для строительства дома имеют право все работающие граждане Российской Федерации, чей подоходный налог составляет 13%. Главное – чтобы они имели российское гражданство и платили налоги в казну, т.е. работали официально на территории России.

Они имеют право на возмещение в размере, равном полной ставке подоходного налога при покупке участка ИЖС, на оплату опытно-конструкторских работ, а также при расходах на покупку строительных материалов.

строительство частного дома

📋Каковы условия его предоставления

Условия предоставления налогового вычета на строительство нового дома прописаны в статье 220 НК РФ. Согласно закону, он предоставляется гражданину на:

  • расходы на разработку проекта дома;
  • расходы на покупку стройматериалов;
  • расходы на оплату рабочим строительного подряда, архитекторам и другим специалистам, принимающим участие в строительстве;
  • расходы на подключение к коммунальным сетям.

Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы. На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.

получение имущественного вычета

📋Какие нужны документы для получения

Для того чтобы воспользоваться вашим правом, необходимо собрать набор документов, подтверждающих вашу личность и право. Ниже приведены документы на имущественный вычет при строительстве дома, которые от вас потребует налоговый агент:

  • ксерокопия паспорта;
  • ИНН;
  • заявление на предоставление вычета на строительство дома (эту информацию следует указать в документе);
  • справка о доходах;
  • декларация о доходах;
  • документ, подтверждающий право собственности на участок;
  • копия свидетельства на земельный участок;
  • копия договора со строительным подрядом;
  • чеки, квитанции, любые документы, подтверждающие суммы расходов на строительство.

Если у вас в семье есть несовершеннолетние дети, то надо предоставить еще свидетельство о рождении на каждого ребенка. При наличии хотя бы одного приемного ребенка вы должны будете предоставить решение органов опеки и попечительства о том, что ребенок находится на вашем попечении.

право на имущественный вычет

Деньги возвращают не в наличной форме или на личный банковский счет. Они выдаются вместе с заработной платой по месту работы в кассе или на рабочую банковскую карту. При этом, если вы работаете сразу на 2-3 работах, вы имеете право на его получение со всех мест работы.

В таком случае копии документов следует предоставить всем работодателям, выполняющим роль налогового агента.

В соответствии с законом вы можете не представлять декларацию о доходах. Однако этот документ содержит информацию, получение которой самими налоговыми службами займет некоторое время. Чтобы ускорить процесс рассмотрения заявления, декларацию лучше заполнить и подать.

📋Размеры вычета

Размер вычета зависит от суммы затраченных средств на покупку стройматериалов, оплаты рабочих и прочее. В соответствии с законом, вы имеете право на имущественный вычет в размере до 2 млн рублей. Однако если жилье строится не для проживания в нем, а для продажи, то сумма составит не более 250 тыс. рублей, при условии, что стоимость недвижимого имущества менее 1 млн рублей.

При этом следует учитывать временной фактор. Максимальный размер имущественного вычета на строительство дома равен сумме, которая была предусмотрена в том месяце, когда образовался остаток, переносимый на следующие периоды.

разработка проекта дома

Имущественный вычет не предоставляется, если жилье было приобретено или построено на средства материнского капитала или средства работодателя. Также он не предоставляется неработающим пенсионерам, так как пенсия не облагается налогом, а значит, и вычитать не с чего.

📋Можно ли получить вычет на недостроенное жилье

Нередко бывает так, что приобретается не просто участок или план дома, а уже отстроенное или почти отстроенное здание. Например, приобретен участок, на котором уже возведен фундамент и цоколь. Можно ли в таком случае рассчитывать на получение вычета на недостроенный дом?

В законе прописано, что получить его можно не только на покупку участка, но также и на недостроенный дом, и даже на его отделку (если дом построен, но в нем нет отделки).

На средства, которые затратил предыдущий владелец на строительство частного дома, естественно, получить вычет вы не сможете. Придется также подтвердить документально, что вы получили недостроенный дом. То есть имеет смысл зарегистрировать все те постройки и зафиксировать документально, что реально сделано до приобретения дома прежним владельцем.

Это нужно сделать сразу после покупки, чтобы потом не было недоразумений при определении размера налогового вычета на строительство нового дома.

Для получения вычета на недостроенное здание необходимо помимо тех документов, которые сдают при возведении дома с нуля, предоставить еще акт приемки-передачи недостроенного жилья. Это справедливо даже в том случае, когда вы приобрели в нем долю.

За получением имущественного вычета на строительство дома следует обратиться к вашему работодателю. Если вы работаете на крупном предприятии, и у вас нет прямого доступа к руководителю, заявление нужно подать в отдел кадров. В случае, когда обратиться к работодателю не удается, то заявление и пакет документов можно подать в ближайшем отделении налоговой службы.

📋Можно ли получить вычет повторно

Законом не предусмотрено получение налогового вычета повторно. Даже если вы купите другое жилье или смените место работы, вы не можете рассчитывать на получение вычета для строительства дома во второй раз.

Право на получение имущественного вычета на строительство дома имеет каждый гражданин. Закон позволяет воспользоваться налоговым вычетом на строительство дома, например, другого супруга, совершеннолетних, работающих детей и др. членов семьи, но только с их разрешения.

📋Можно ли получить остаток по вычету

Бывает так, что при строительстве частного дома не вся сумма вычета, предоставляемая законом, была израсходована. Например, при строительстве дома вы смогли возместить сумму менее 2 млн рублей. Потом вы или кто-то из вашей семьи решили построить еще один дом. Можно ли использовать оставшиеся средства?

Если вы не занимаетесь строительством домов, исключительно предназначенных для их последующей продажи, то можно, но только в пределах оставшейся суммы и при соблюдении условий, прописанных в статье 220 НК РФ.

имущественный налоговый вычет долевое строительство

📋Как рассчитывается вычет при долевом участии в многоквартирном доме

Налоговые имущественные вычеты на строительство и отделку могут быть предоставлены при наличии у налогоплательщика свидетельства, подтверждающего право собственности на купленное жилье. Его необходимо предоставить вместе с заявлением. Причем получить его можно не только с приобретенных стройматериалов, но также с процентов по кредиту, если на полученную сумму было возведена жилая постройка.

При участии в долевом строительстве вы сможете получить его только после того, как дом будет сдан в эксплуатацию, так как только после этого будет выдано свидетельство. До тех пор, пока этого документа не будет у вас, получить имущественный налоговый вычет долевого строительства вы не сможете. Свидетельство о праве собственности входит в обязательный пакет документов, учитывая, что со строительными компаниями в России пока не все чисто.

Если в договоре указанный срок строительства составляет более 3 лет, вы не сможете получить вычет.

📋Порядок выплат

Как только появляется возможность получить имущественный вычет при строительстве, необходимо подать заранее подготовленный пакет документов работодателю или в налоговый департамент. В течение 3 месяцев налоговая служба проведет проверку документов, и если причин для отказа не будет, вычет будет зачислен и выдан вместе с заработной платой.

Если в течение 3 месяцев решение не было принято, налогоплательщик имеет право потребовать с налоговой службы перечисления пени в размере действующей ставки рефинансирования.

документы на имущественный вычет при строительстве дома

В случае отказа начисления вычета из-за неправильно оформленного пакета документов (нет каких-либо справок, указаны не те данные) запрос можно сделать повторно.

Решение об отказе или выдаче налоговые органы отправляют по почте по месту проживания налогоплательщика. При этом они должны указать причину отказа в выдаче имущественного налогового вычета. Разъяснения в письменном виде они обязаны отправить к вам по почте по адресу проживания

📋Возможные проблемы

При возврате средств могут возникнуть проблемы, которые приведут к тому, что вы утратите возможность получить имущественный вычет:

  • Из-за длительности строительных работ. Для того чтобы получить вычет, необходимо предоставить акт приема-передачи. Если по каким-либо причинам стройка затянулась на срок более 3 лет, получить его уже не удастся.
  • Задержка в оформлении документов, подтверждающих право собственности. Чаще всего с этой проблемой сталкиваются участники долевого строительства, когда строительная компания не может ввести дом в эксплуатацию в указанные в договоре сроки или вообще не доводит строительство до конца.
  • Возникновение спорных ситуаций при проверке документации налоговыми органами. Чиновники могут потребовать дополнительные справки или подтверждения законности проведенных сделок. Иногда они не указывают причины отказа, что является нарушением закона.
  • Недобросовестные застройщики. Это одна из наиболее распространенных причин, из-за которых налоговые вычеты не предоставляют. В своем стремлении заработать как можно больше они нередко устраивают подлог документов, затягивают со сроком сдачи объекта, указывают другие цены в документах.

При возникновении вышеперечисленных проблем следует обратиться в суд. Только так можно получить причитающиеся вам по праву средства и разрешить спорную ситуацию или хотя бы наказать виновных в том, что вы не можете воспользоваться вашим правом.

📋Вместо заключения

Налоговые имущественные вычеты на строительство дома – это законное право возместить если не все затраченные средства, то хотя бы часть из них. Строительство жилого дома обходится недешево. Если есть возможность сэкономить за счет налоговых вычетов, было бы нерационально ею не воспользоваться.

Расчет налогового вычета на ремонт квартиры: порядок оформления документов

Налоговый вычет представляет собой возврат некоторой части ранее уплаченного подоходного налога. Наиболее крупным и значимым считается возврат, осуществляемый при покупке недвижимости. Он называется имущественным, причем назначается как за покупку .

Узнаем как составить и куда сдать заявление о предоставление имущественного налогового вычета

Государственная льгота в виде уменьшения налогового вычета предоставляется налогоплательщику во время покупки собственного имущества. Такая возможность помогает налогоплательщику частично уменьшить понесённые расходы.

Налог на дома. Расчет налога на недвижимость физических лиц

Налоги в России играют важную роль. Огромное внимание в 2016 году уделяется имущественному налогу, который платят граждане. Речь идет о физических лицах.

Как рассчитывать имущественный налог? О чем должны знать граждане?

Узнаем как получить 13 процентов с покупки квартиры? Возврат 13% с покупки квартиры

Рынок жилой недвижимости, как живой организм, постоянно находится в движении. Люди продавали и покупали жилье всегда. Сегодня российским законодательством установлена возможность возврата доли финансовых средств, затраченных на покупку жилья, – .

Документы для имущественного вычета: общая информация, необходимые формы и бланки

Оформление имущественного вычета — процедура, которой интересуются многие граждане РФ. В данной статье будет рассказано о том, как его получить. Что нужно подготовить? При каких условиях и в каких размерах можно претендовать на вычет имущественного .

Наличие собственного жилья является мерилом ценностей. Лет 30 назад решение этого вопроса оставалось за государством. Теперь граждане должны сами обеспечивать себя жильем.

Но на некоторую помощь рассчитывать все-таки можно. Например, возврат процентов по ипотеке. О сути и деталях этого процесса читайте далее.

Возврат процентов по ипотеке. Узнаем как получить возврат уплаченных по ипотеке процентов

Получение имущественного налогового вычета — востребованная у граждан РФ процедура. Она позволяет существенно сократить расходы по ипотеке, а также компенсировать часть затрат, связанных с покупкой жилья. Каковы нюансы оформления вычета по квартире?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: условия, документы, получение

При покупке квартиры обязательно назначается налоговый вычет. Он состоит из нескольких частей, однако неизменно присутствует и составляет значительную сумму. Чтобы правильно работать с этим аспектом, нужно изучить его особенности.

Имущественный налоговый вычет за квартиру. Квартира в ипотеку: налоговый вычет

Для использования построенного/реконструированного сооружения по назначению необходимо получить разрешение на ввод дома в эксплуатацию. Оно подтверждает окончание всех строительных работ, а также соответствие состояния здания требованиям положений Градостроительного кодекса и нормативам.

Ввод дома в эксплуатацию: пошаговая инструкция

Долевое участие получило в России широкое распространение. Компании привлекают инвесторов, на их средства строят дом, который затем переходит в собственность последнему. Таким образом можно купить квартиру в рассрочку и погасить долг до завершения строительства.

Но это еще не все возможности, которые предоставляет долевое строительство. Что нужно знать об этом процессе сторонам сделки, на что обращать внимание – читайте далее.

📋Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома.

Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

📋Общие понятия

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

имущественный вычет при строительстве дома

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя!

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • разработка документации (проектной и сметной);
  • оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
  • расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
  • расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
  • расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

  • являются собственниками земли и построенного дома;
  • являются супругом/супругой владельца;
  • являются родителем/опекуном/попечителем собственника.

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита.

Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

📋Сумма налогового вычета при строительстве

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации.

Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

максимальная сумма вычета

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ.

🔥 Пример 1

На строительство было затрачено 1 125 тыс. рублей.

Размер вычета = 1 125 000*13% = 146 250 руб.

В будущем можно получить оставшуюся сумму НВ – 113 750 руб.

🔥 Пример 2

На строительство было затрачено 4 350 тыс. руб.

Из них 3 750 000 – собственные средства, 600 тыс. руб. – ипотека.

Процентная ставка – 10% годовых.

Срок кредита – 6 лет.

Сумма процентов – 200 596 рублей.

Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору.

Расчет производится следующим образом:

Основной вычет – 260 000 руб., поскольку максимальный размер – 2 млн. руб.

2 000 000*13%=260 000

Вычет по процентам = 200 596*13% = 26 077, 48 руб.

260 000 + 26 077,48 = 286 077, 48.

Таким образом, получить НВ можно до 286 077, 48 руб.

🔥 Пример 3

На строительство дома было затрачено 1 650 000 рублей.

Из них 1 250 000 – собственные средства.

400 000 – средства, предоставленные из государственного бюджета по социальной программе.

Таким образом, рассчитывать можно только на вычет 162 500 рублей.

1 250 000*13% = 162 500 рублей.

В будущем можно получить оставшуюся сумму 87 500 рублей.

🔥 Пример 4

На строительство было затрачено 2 млн. руб. Дом находится в долевой собственности.

Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50.

Размер компенсации – 260 000 рублей.

Каждый из дольщиков получит по 130 000 рублей.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на покупку квартиры, дома или доли, а также и на строительство.

🔥 Пример 5

На строительство было затрачено 4 250 000 рублей.

Супруги оформили документы на получение НВ. Каждый подает заявление на компенсацию с суммы 2 000 000 рублей.

В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей.

📋Перечень условий для получения возврата налога/вычета при строительстве дома

Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

  • быть налогоплательщиком;
  • окончание строительства; ;
  • жилой дом;
  • подтверждение расходов;
  • оплата процентов по кредитному договору.

Перечень данных условий закрытый. Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ.

📋Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета при строительстве дома

Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

🔥 Шаг 1. Сбор необходимых документов

  • Заявление на получение НВ;
  • паспорт заявителя;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доход и сумму удержанного налога;
  • документы о праве собственности на построенный дом;
  • выписка из ЕГРН; и о праве собственности на нее (если на получение вычета заявлены расходы на приобретение этого участка);
  • документы, подтверждающие расходы (квитанции, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных и адреса продавца, выписки из банка о перечислении денег продавцу или подрядчику, договор строительного подряда);
  • справка из банка об уплате процентов (если возврат налога будет осуществляться с суммы процентов по ипотеке).

заявление на поучение вычета

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

🔥 Шаг 2. Передача документов налоговому агенту

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

🔥 Шаг 3. Получение НВ или отказа

После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.

декларация по форме 3-НДФЛ

Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке.

Существует другой способ получения НВ – через работодателя. При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту.

По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

📋Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

  1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
  2. Заявитель не является налоговым резидентом.
  3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
  4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
  5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
  6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
  7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
  8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

🔥 Способы обжалования

  1. Возражение в налоговую. После того как заявитель получит отказ, ему будет предложено явиться в налоговый орган для рассмотрения результатов проверки. Присутствие необязательно, однако, это шанс предоставить свое возражение на полученный отказ.
  2. Жалоба. Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения. Между собой структура жалоб не отличается, и подаются они в Региональное Управление ФНС.
  3. Иск в суд. Подать исковое заявление можно только после обжалования решения в Управлении налоговой.

📋Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

  • если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
  • возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
  • если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
  • получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Оцените статью
Добавить комментарий