Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Внимание!

Информация в юридической практике меняется очень часто. Для получения актуальной информации вы можете воспользоваться бесплатной юридической консультацией:

  1. Задайте вопрос онлайн-юристу
  2. Позвоните на горячую линию: - 8(800)302-58-65 Бесплатно по РФ
Содержание статьи

Проводя сделки купли-продажи, можно получить от государства налоговый вычет за покупку.

Поскольку на приобретение земельных участков придётся потратить финансовые средства, возврат хотя бы части из потраченной суммы станет существенным бонусом для любого покупателя.

В каких именно ситуациях возможен возврат налога за покупку угодий?

📋Законодательное регулирование вопроса

Основные положения по данному вопросу закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Возможность получить часть средств за покупку земель действует в отношение определённых участков.

Главное условие для возврата средств – приобретённая земля должна относиться к категории земель под ИЖС. При этом на ней планируется построить или уже построены жилые здания. Без построенного на ней жилого объекта и оформления всей недвижимости во владение возврат суммы за покупку будет невозможен.

Налоговое законодательство чётко установило, что приобрести участок следует двумя способами:

  1. Потратив собственные средства.
  2. Взяв кредит в банке.

📋Условия предоставления

Для возврата части средств понадобится составить и подать соответствующее заявление.

Процедура компенсации денег за приобретение участок схожа с той, что действует при оформлении налогового вычета при покупке квартиры.

Отличается она лишь несколькими моментами, связанными с допустимым использованием земли:

  1. При покупке участков для постройки жилых домов за приобретение одной лишь земли вернуть часть средств не получится. Возврат денег возможен только после того, как дом будет построен, а владелец получит свидетельство о праве собственности. Важное условие – земля должна быть предназначена под ИЖС, что подтверждается документально, иначе в возврате будет отказано.
  2. При покупке территории, на которой уже есть жилой дом, потребуется оформить право собственности на дом до подачи заявления в налоговую.
  3. Приобретя землю в кредит, переплата за него возмещается в отдельном порядке. Но размер налогового вычета по кредитным процентам не влияет на сумму основного вычета за землю с жильём.

Законодательство поставило несколько условий для всех желающих вернуть НДФЛ за купленный участок. Новый владелец:

  1. Должен иметь гражданство РФ и находиться в стране не менее 183 дней в году. Таким образом, он признаётся налоговым резидентом.
  2. Должен получать официальный доход, с которого взимается НДФЛ в размере 13 %.
  3. Ранее обращался за получением налогового вычета, но ему не выплатили всю сумму в полном размере.

Не могут получить возврат средств с покупки земли:

  1. Безработные граждане, которые не платят НДФЛ, а также люди с неофициальными доходами.
  2. Индивидуальные предприниматели, проживающие в стране меньше установленного периода.

Однако это не единственные условия, при которых могут отказать в налоговом вычете. В возврате могут отказать в следующих случаях:

  1. Земля была куплена у члена семьи или близких родственников.
  2. На участке, на котором расположен построенный жилой объект, владелец не зарегистрировал права на сооружение.
  3. Надел обладает другим назначением. Так, за покупку садовых и иных участков возврат оформить не получится.
  4. Новый владелец приобрёл землю не посредством собственных (прямых) расходов, а купил её с помощью государства, работодателя и т.п.

📋Размер получаемых средств

Возможны два вида вычета:

Однако всё это производится на основе установленной налоговой ставки в размере 13%. То есть с двух миллионов можно вернуть не больше 260 000 рублей (статья 220 НК РФ).

📋Документы для оформления

Потребуется собрать и подать в налоговую инспекцию по месту прописки:

  1. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
  2. Заявление с просьбой возврата средств за покупку земли. Запишите адрес и прочие основные сведения о приобретённом участке. В нём также должны быть записаны персональные и контактные данные, адрес и место жительства обращающегося, ИНН.
  3. Правоустанавливающие документы на приобретённый объект недвижимости (выписка из ЕГРН и подобное), а также свидетельства, подтверждающие законность проведённого строительства (с правами собственности на них). Также понадобится документ, на основании которого заявитель получил права на недвижимый объект после покупки земли. Чаще всего это договор купли-продажи и иные документы сделки, которые подтверждают взаимные расчёты между продавцом и покупателем (расписка о получении, квитанции из банка и т.д.,) в зависимости от способа расчёта.
  4. Свидетельства, подтверждающие оплату процентов по кредиту (с договором кредитования и графиком оплаты) за купленную землю. Заранее возьмите все квитанции, расписки, чеки, платёжные поручения.
  5. Справка 2-НДФЛ. Заказывается в бухгалтерии по месту работы. Она подтверждает, что заявитель действительно оплачивал подоходный налог.
  6. Паспортные данные. Подготовьте подлинник и несколько заверенных копий (страницы, где указаны основные сведения и прописка).
  7. Если обращающийся состоит в браке, понадобится свидетельство о браке, а если есть дети – свидетельства о рождении каждого ребёнка. При желании можно указать, что хотите распределить вычет между собой и супругой.

При проверке запроса могут запросить оригиналы каждого документа, поэтому подготовьте их заранее.

📋Пошаговая инструкция действий

Как и основная часть налоговых вычетов, возврат средств за покупку земли возможен через налоговую инспекцию или работодателя.

Сами средства возвращаются путём предоставления гражданину полной заработной платы – без удержания подоходного налога работодателем. Таким образом, официальный доход гражданина на время возврата составит положенную ему ежемесячную заработную плату + 13% подоходного налога, либо же выплачивается разовая выплата за все налоговые отчисления за прошедший год.

Если же в текущем году вы не получили положенную сумму в полном размере, то остаток переносится на следующий календарный год и перечисляется с учётом суммы налога в новый период.

В налоговых органах, по истечении календарного года, в котором была приобретена недвижимость, необходимо будет сделать следующее:

  1. Подготовить пакет документов и подать их вместе с заявлением о возврате средств.
  2. Дождаться решения от налогового органа. Отказ можно будет оспорить сначала в досудебном порядке (для этого в инспекцию подаётся жалоба), а уже потом, если ситуация не изменится – обратиться в судебные инстанции. В зависимости от ситуации инспекторы могут перенести рассмотрение документов и запросить дополнительные сведения и бумаги.
  3. После 4 месяцев со дня подачи документации перечисляются денежные средств на счёт, указанный в заявлении.

Обратившись за возвратом к работодателю, потребуется:

  1. Подготовить заявление на подтверждение возможности вычета в налоговой инспекции (составляется в произвольной форме).
  2. Подготовить все необходимые документы.
  3. Ждать месяц, по окончании которого известят об отказе или разрешении в возврате средств.

📋Некоторые особенности

Просить о возврате средств за покупку земли можно несколько раз, причём – за разные объекты.

Можно вернуть до 2 млн. рублей, но не всю сумму сразу. Государство возвращает только 13% с обозначенной суммы, причём – двумя выплатами (поскольку вычет предоставляется в сумме НДФЛ, выплаченного за год). Узнать точный размер оплаченного подоходного налога можно в бухгалтерии организации, в которой работаете (а также из справки 2-НДФЛ).

🔥 С возведенным домом

В данной ситуации важно тщательно проверить правоустанавливающие документы продавца на жилой объект.

Помните, что на жилой дом и землю выдают отдельные документы о праве владения.

Чаще всего в договоре купли-продажи фиксируют общую сумму, а также отдельную сумму за сам участок.

🔥 Без жилого строения

Главное условие – чтобы в дальнейшем на купленном участке было возведено жилое строение.

Помните, что общая сумма, затраченная на приобретение земельного участка и строительство дома, рассчитывается с учётом:

  1. Издержек на подготовку проекта и сметы по постройке жилого дома.
  2. Средств, потраченных на отделочные и стройматериалы и проведение основных инженерно-коммуникационных линий.
  3. Затрат на покупку участка со зданием, находящимся на начальном этапе строительства.

🔥 По оформленному кредиту

Сумма вычета по процентам за ипотеку равна 3 млн. рублей и никак не завязана на вычет с самой покупки земли. В теории, новый собственник участка сможет вернуть 5 млн. рублей! Однако возврат средств по процентам отличается рядом сложностей:

  1. Можно вернуть только 13% с уже оплаченных процентов за год, а не с общей суммы по кредиту в целом, за весь период действия кредита (который порой достигает несколько десятков лет).
  2. Возврат действует только при целевом кредите (взятом для приобретения жилья, а не для покупки иного имущества и т.п.).
  3. Вернуть средства также можно лишь однажды и только по одному земельному участку, на который оформлена собственность. Оставшиеся проценты вернуть не получится.

О правилах оформления налогового вычета при покупке земельного участка смотрите в следующем видео-сюжете:

📋Как получить налоговый вычет за покупку дачи

Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2022 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале. Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания.

Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2022 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется. Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить.

На заметку! Имущественный возврат определяется каждому гражданину, лимит устанавливается один раз на всю жизнь.

📋Предусмотрен ли вычет на дачу в принципе


Понятие вычета покрывает возврат денег из бюджета в счет уплаченного ранее подоходного налога. Лимит 2 000 000 рублей определяется за каждым налогоплательщиком раз на всю жизнь. Он объединяет в себе все имущественные траты, в числе которых покупка, отделка и строительство жилого помещения.

Подавать заявление на возврат можно до момента полного расхода средств.

С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.

🔥 Требования к участку

Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. Это может быть надел:

  • под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • для ЛПХ (личное подсобное хозяйство);
  • для ДХ (дачное хозяйство).

Если дачный объект построен на садовом участке, то нужно через суд доказывать, что дом относится к жилому фонду.

На заметку! Тот, кто успел реализовать вычетное право до 2014 года, когда преференция была разовой и не имела ограничений по суммам, не сможет получить лимит 13% из 2 000 000 рублей.

📋Особенности назначения в 2022 году

Для возмещения части стоимости дачного дома предусмотрен общий имущественный возврат. При покупке земли и строения вычет черпают из стандартной налоговой ставки 2 000 000 рублей. Выплачивают 13% от фактической траты, но не боле уплаченной в бюджет суммы.

Помимо основной траты в виде стоимости объекта возмещению подлежат проценты по кредиту. Лимит составляет 3 000 000 рублей. Воспользоваться им можно в случае оформления ипотеки, другого целевого займа.

Важно! Возврат по основным тратам не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 миллионов), а по кредитным процентам – 390 000 рублей (13% от 3 миллионов).

  • Наличие у заявителя российского гражданства.
  • Закрепление права только за собственником, основание подтверждается выпиской (свидетельством).
  • Необходимость вложения в покупку своих личных средств.
  • Уплата подоходного налога из зарплаты, иных облагаемых НДФЛ видов прибыли.
  • Трата, подкрепленная платежными бланками.
  • Сумма покупки должна фигурировать в договоре купли продажи (ДДУ).
  • Срок давности 3 года.
  • Из общего вычетного лимита вычитают фактическую трату до 2 000 000 рублей.
  • Сумма к возврату за год не может превысить той суммы, что поступила за гражданина в бюджет за год.
  • Через ФСН выплачивается только по окончанию года, в котором имела место трата. Срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля. Сумма за год выплачивается сразу.
  • Через работодателя можно подавать заявление сразу и получать ЗП без вычета из нее НДФЛ ставки.
  • Наличие не расходованного лимита. Заявлять больше гарантированного порога не допустимо.

Внимание! Воспользоваться вычетным правом можно в течение 3 лет с момента траты, но не ранее окончания налогового периода (если через ФСН).

📋Возвратный лимит

Ранее мы уже определили, что вычетная сумма, с которой возвращают 13% ставки, к не может превышать фактической суммы затрат. Но что же принимают в учет при покупке дачного участка, какие расходы берут для распределения? Итак, цена дачи формируется из таких составляющих:

  1. Стоимость участка.
  2. Расходы на строительство (покупку) дома.

При условии, что владельцем этих двух недвижимых объектов (участок и дом) выступает один человек, то вычет будем в пределах 2 000 000 рублей. Если совладельцев несколько, например, супруги, то каждому гарантируется максимальная сумма. Любой из претендентов может воспользоваться своим лимитом или отказаться от него в пользу второго совладельца.

Пример: Стоимость участка вместе с домиков обошлась супружеской паре в 1 500 000 рублей. Это значит, что каждый (при наличии оснований) вправе просить возврат 13% с 750 000 рублей (стоимость каждой части). Но, так как сумма в пределах одного лимита, то подавать заявление может один из супругов.

При этом вторая сторона должна написать отказ, оставляя за собой 0, а за мужем (женой) 100% вычета.

Важно! Одна из гарантий возврата – указание в ДКП стоимости объекта.

Если осталось недопонимание при определении размера вычета на каждого владельца при совместной стоимости, обратитесь к дежурному юристу. При заполнении формы, написания вопроса в чате, указывайте все данные по вашему вопросу: год приобретения, количество владельцев, другие факторы, имеющие к делу отношение.

📋Как получить налоговый вычет за покупку дачи

Процедура возврата для данной категории траты стандартная. Первоначально заключается договор на покупку, оформляется объект в собственность, а уже потом собираются все необходимые для вычета документы. В их числе:

  1. Форма 3-НДФЛ включает приходные/расходные суммы + прошение о возврате.
  2. Форма 2-НДФЛ. Справка, что подтверждает доход. Берется с каждого официального места работы.
  3. Документы на объект:
  • ДКП (купля);
  • свидетельство (выписка) из Росреестра;
  • заявление на распределение долей (если владельцев несколько).
  1. Платежные бумаги:
  • справка из банка о зачислении денег на счета продавца (если безналичный расчет);
  • расписка о получении конкретной суммы (при наличном расчете).
  1. Заявление на предоставление вычета с банковскими реквизитами для зачисления возвратных денег (на имя заявителя).
  2. Ипотечные бумаги (при погашении стоимости кредитными средствами):
  • банковский договор;
  • справка об остатке долга;
  • выписка с суммой уплаченных процентов.

📋Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если подавать заявку через работодателя, нужны те же документы что и для ФНС?
Ответ: Список документов для работодателя минимальный, он включает само заявление и справка-подтверждение из налоговой инспекции. Чтоб ее получить нужно подать все документы, по вышестоящему списку, кроме 3-НДФЛ декларации.

Вопрос: Как быстрее получить возврат?
Ответ: Оформление послабления через работодателя – самый скорый способ возврата. На проверку вашей заявки в ФНС уйдет не более месяца. И уже в ближайшую ЗП получите первые зачисления.

Вопрос: Какой срок подачи и рассмотрения декларации?
Ответ: До 30 апреля должна быть подана соответствующая форма. Имеется в виду год, следующий за отчетным периодом. Рассматривать заявку могут в период до 3 месяцев.

📋Как получить налоговый вычет при покупке дачи

Как получить налоговый вычет при покупке дачи

Имущественный вычет

На чтение 5 мин. Опубликовано 17.05.2022

Если вы планируете приобрести дачу, не забудьте, что при ее покупке можно получить налоговый вычет. Приятный бонус доступен не всем: в статье речь пойдет о том, кто может подать заявку на подобную льготу, сколько средств возможно вернуть, а также куда обращаться и какие документы готовить.

Содержание

📋Кто может претендовать

Налоговый вычет за приобретение дачи относится к так называемым «имущественным вычетам». Он прописан в статьях 78 и 220 НК РФ, а нюансы указаны в ФЗ №214. Право на данную льготу имеют граждане и налоговые резиденты страны, которые официально трудоустроены или оформлены как ИП, а, главное, отчисляют в бюджет РФ со своих доходов 13% НДФЛ.

При этом ограничений по возрасту нет. Претендовать на возврат НДФЛ с покупки такой недвижимости могут и пенсионеры. Официально трудоустроенные пенсионеры смогут вернуть НДФЛ за текущий период времени, а для безработных пенсионеров учтут данные доходов за последние три года. Если резидент РФ получает дачу путем дарения, то тоже может претендовать на льготу.

Но только в том случае, если не является близким родственником дарителя. Возможный срок подачи документов на вычет составляет 3 года с момента покупки дачи.

📋Требования к даче

Не все домики подходят под требования для получения вычета. Приобретенная дача должна относиться к определенной категории земельных участков. Купленная территория в садовом товариществе (СНТ) для льготы не подойдет.

Однако если суд решит, что дом на садовом участке относится к жилому, решение будет пересмотрено.

Возможен возврат НДФЛ за покупку земельных территорий для:

  • ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • ЛПХ (личного подсобного хозяйства);
  • постройки дома с ведением хозяйства.

При этом если приобретается только земля, на которой планируют строить дачу, подавать заявку на вычет можно будет лишь по завершении строительства.

📋Размер льготы

Сумма вычета зависит от стоимости земельного участка и жилой постройки. В целом на данный вычет государством установлен лимит, составляющий 2 млн. рублей. Если покупка обходится дороже, получить 13% возврата НДФЛ можно будет только с этой суммы, что составит 260 000 рублей возврата.

Если же стоимость дачи меньше, просто посчитайте 13% от цены, чтобы узнать сумму выплаты.

Поскольку вычет за недвижимость можно получить только один раз за всю жизнь, имеет смысл делить участок и дом на два документа и оформлять на разных людей. Чтобы иметь возможность получить выплаты за оба. Если же цена участка с дачей вписывается в лимит 2 млн., логично оформить и на одного владельца.

В документах лучше зафиксировать приобретение как земельный участок с домовладением. Цена объекта обязательно должна фигурировать в договоре купли-продажи.

🔥 В случае продажи дачи

Если вы решите продать приобретенный домик, учтите, что придется возвращать вычет – то есть снова платить НДФЛ. Налог формируется из кадастровой стоимости участка с дачей, помноженной на 13%. От уплаты налога освобождаются:

  • те, кто владел дачей 5 и более лет;
  • лица, владеющие более 3 лет, но получившие объект путем наследования, приватизации, по индивидуальным договорам содержания.

📋Оформление льготы

Прежде чем заниматься оформлением вычета, необходимо собрать пакет документов. Он включает в себя:

  • Право собственности на дачу.
  • Договор купли-продажи с указанием стоимости объекта.
  • Справку об уплате положенной суммы налога в пользу государства.
  • Документы, подтверждающие расходы на покупку и ремонтные работы.
  • Справку 2-НДФЛ с места работы.
  • Заявление на начисление налогового вычета с указанием реквизитов для начисления средств.
  • Копию паспорта и ИНН налогоплательщика.

Когда документы будут собраны, следует обратиться либо в ФНС по месту регистрации, либо к работодателю.

🔥 Визит в ФНС

Если вы собрались получить льготу через налоговую инспекцию, следует заполнить еще и декларацию 3-НДФЛ. Вернуть налог таким способом можно не раньше, чем после окончания того года, в котором была осуществлена покупка дачи. Подать документы можно лично, отправив почтой, через официальный сайт или портал государственных услуг.

На протяжении трех месяцев будут проверять актуальность внесенных в декларацию данных. После предоставления ответа, если он положительный, деньги зачислят на счет в течение месяца. Такой вариант подразумевает разовое получение средств.

🔥 Оформление через работодателя

При таком способе получения льготы также сначала необходимо посетить ФНС. Там следует взять уведомление о возможности получить налоговый вычет. С ним и прочими документами обратиться в бухгалтерию по месту работы.

Преимущество данного варианта заключается в том, что можно не ждать окончания года, чтобы оформить возврат налога.

Ежемесячно из дохода работодатель перестанет удерживать НДФЛ до того момента, пока налогоплательщик не получит всю сумму положенного вычета. Если налогоплательщик уволится с работы ранее, чем будут осуществлены все выплаты, ему необходимо будет обратиться в ФНС для возврата излишне уплаченного подоходного налога.

🔥 Почему могут отказать

  • Если при обращении в налоговую выявлены неточности заполнения декларации, отсутствует оригинал паспорта.
  • Если сделка была совершена между близкими родственниками.
  • Если дачу покупали за счет дотаций либо иных сертификатов.

Подводя итоги, еще раз отметим: налоговый вычет за покупку дачи может получить любой резидент РФ, официально отчисляющий налог со своих доходов. Выплата доступна даже пенсионерам, которые на данный момент не работают – учтут их доход за последние три года. Подавать документы можно не только в ФНС, но и по месту работы.

Первый способ позволяет получить все деньги единовременно, а второй – каждый месяц при получении зарплаты.

📋Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи? Инфографика

Содержание

  • Особенности налоговых обязательств, возникающих у собственников, покупателей и продавцов дачи
  • Кому положен вычет при покупке дачи?
  • Кто НЕ может получить имущественный вычет при продаже дачи в инфографике
  • На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?
  • Пошаговая инструкция для получения вычета по НДФЛ при покупке/продаже дачи резидентом РФ
  • Получение вычета при дарении дачи
  • Пример #1. Получение вычета при покупке дачи резидентом РФ
  • Пример #2. Возврат налога при продаже дачи нерезидентом РФ
  • Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

В статье мы рассмотрим как получить налоговый вычет при покупки дачи (продаже или дарения), предложим пошаговую инструкцию для получения вычета по НДФЛ.

📋Особенности налоговых обязательств, возникающих у собственников, покупателей и продавцов дачи

Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения. При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

  • ст. 220 (имущественный вычет);
  • ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
  • ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
  • ст. 233 (устранение двойного налогообложения).

Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

если дача в собственности более 5 лет (с 2016 г.),

если объект в собственности не менее 3 лет (при условии, что дача подарена либо получена по наследству);

Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.

Из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.

📋Кому положен вычет при покупке дачи?

Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога. Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица. Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:

  • если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2022? );
  • покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);
  • после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).

Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.

Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.

📋Кто НЕ может получить имущественный вычет при продаже дачи в инфографике

В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓

📋На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?

Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:

Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.

Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.

📋Пошаговая инструкция для получения вычета по НДФЛ при покупке/продаже дачи резидентом РФ

Порядок получения вычета в двух случаях такой же, как и при предоставлении подобной льготы в случае приобретения или продажи жилья. Расчет суммы возврата ведется с учетом цены купленных (проданных) объектов, затраченных расходов и ставки 13% в зависимости от вида вычета. С этой целью для начала налоговикам пишется заявление и подаются необходимые документы. Пакет документов может включать:

  • паспорт;
  • 2 НДФЛ;
  • 3 НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы на дачу (копии); , платежный документ о покупке; (если имеется).

Продавец подает форму 3 НДФЛ по окончании налогового периода на следующий год после продажи до 30 апреля и к ней прилагает нужные документы. Налоговая принимает решение и высчитывает сумму возврата.

Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.

по рассмотрении поданных документов заявителя и подтверждении права на возврат денег перечисляется на банковский счет плательщика;

Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию. Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).

На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓

📋Получение вычета при дарении дачи

При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру. Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.

Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:

  • дарственную;
  • форма 3-НДФЛ;
  • кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
  • правоустанавливающие документы.

После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.

🔥 Пример #1. Получение вычета при покупке дачи резидентом РФ

В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.).

В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.

Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи. В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.

Представив налоговое уведомление нанимателю, В. А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.

🔥 Пример #2. Возврат налога при продаже дачи нерезидентом РФ

С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года. Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента).

Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.

📋Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст.

220 НК РФ).

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

📋Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка?

В случае приобретения земельного участка налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе (при соблюдении определенных условий) уменьшить свои доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на следующие имущественные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1 ст.

220, п. 1 ст. 224 НК РФ):

1) в размере расходов на приобретение земельного участка;

2) в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Справка. Налоговые резиденты

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ( п. 2 ст. 207 НК РФ).

Рассмотрим условия получения данных вычетов, их предельные размеры и порядок предоставления.

1. Условия получения имущественных вычетов

Обязательными условиями для получения имущественных вычетов в связи с покупкой земельного участка являются следующие (пп. 11 п. 2 ст. 105.1, пп.

1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ):

1) земельный участок расположен на территории РФ и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом (доля в нем);

2) физлицо — продавец земельного участка не является взаимозависимым лицом по отношению к вам, например вашим супругом (супругой), родителем, братом или сестрой;

3) вы понесли расходы в связи с приобретением участка и погашением процентов по кредиту (займу), предоставленному на его приобретение (то есть ваши расходы не покрыты, например, за счет средств работодателя или материнского капитала);

4) на вас зарегистрировано право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем.

  • копия договора о приобретении земельного участка (чаще всего это договор купли-продажи), акта о его передаче;
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016) или выписка из Единого государственного реестра недвижимости (до 2017 г. — ЕГРП));
  • платежные документы, подтверждающие произведенные вами фактические расходы на приобретение земельного участка, например акт о передаче денег за участок продавцу или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца.

Для подтверждения права на вычет в сумме расходов на погашение процентов по кредиту (займу) помимо указанных документов вам потребуются (п. 4 ст. 220 НК РФ):

  • копия кредитного договора (договора займа);
  • документы, подтверждающие факт уплаты вами денежных средств в погашение процентов (справка из банка о размере уплаченных процентов, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам — в случае внесения платежей в кассу кредитной организации).

2. Размер имущественного вычета на приобретение земельного участка

Имущественный вычет предоставляется в размере ваших фактических расходов на приобретение земельного участка, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

При этом указанная предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство и приобретение на территории РФ объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им не пользовались либо использовали (но не ранее 2014 г.) только часть предельной суммы на строительство или приобретение другой жилой недвижимости или земельного участка.

Если в течение календарного года вы использовали только часть имущественного вычета на приобретение земельного участка, его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если право собственности на новый объект недвижимости зарегистрировано не ранее 2014 г. (ст. 216, п. п. 9, 11 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст.

2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

3. Размер имущественного вычета на уплату процентов по целевому кредиту (займу)

В состав имущественного вычета вы можете включить фактические расходы на уплату процентов по займу (кредиту), израсходованному на приобретение земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Данный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Если кредит получен в период с 01.01.2014, вычет ограничен предельной суммой 3 млн руб. По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. п. 4, 8 ст.

220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

4. Порядок получения имущественных вычетов

Получить имущественные вычеты можно следующими способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

  • у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации);
  • в налоговом органе — по окончании года.

В первом случае вам сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно и после 30 апреля.

При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. п. 7, 8 ст.

220, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Связанные ситуации

Когда нельзя воспользоваться имущественными вычетами при покупке недвижимости? Узнать →

Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя? Узнать →

Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей? Узнать →

Оцените статью
Добавить комментарий